你好,转为一般纳税人收到的可以抵扣增值税的。
老师,公司8月为小规模纳税人,购进原材料未开票,材料暂估,9月转为一般纳税人收到八月购进材料的专票,这个进项能抵扣哇?
小规模纳税人期间收到的专票,改为一般纳税人后可以用来抵扣进项吗?
老师您好,我们公司2021年是小规模,去年暂估成本20万,今年3月升为一般纳税人了,然后现在去年暂估的成本票开了专票回来,我们可以抵扣增值税吗
公司在小规模纳税人期间暂估的,今年转为一般纳税人后,收到一份专票,打算冲去年暂估,那这个专票进项税额可以抵扣吗
公司在去年小规模纳税人期间暂估的原料,今年转为一般纳税人后,收到一份专票,打算冲去年暂估,那这个专票进项税额可以抵扣吗
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
但是这张专票打算用来冲去年小规模的时候暂估的材料票,这样也可以抵扣没有关系吗
可以的,没有关系的。
还有一个问题咨询一下,我们企业收到的电费发票包含租用我们厂房的租客电费,大家共用一个电表,那这样的话这张专票我们公司要怎么抵扣,应该不能全部抵扣吧?
你收别人的电费给他开发票吗?
如果不开发票,没有利润的,你可以给他开一个分割单,你们分割出去的那一部分不允许抵扣增值税,也不允许抵扣所得税。
那抵扣的话怎么能抵扣一部分,那个增值税抵扣系统不都是直接抵扣发票上面的税额吗,好像没法只抵扣一部分的
全部抵扣 剩下的部分进项转出
好的谢谢老师
不用客气 工作愉快
不好意思再追问一下,如果刚才说的水电费包含租户的一起做账了,后面收到租户交来的水电费,再进项税转出,这些对应的分录怎么做
借管理费用 进项 贷银行存款 借银行存款 借管理费用负数 贷应交税费应交增值税进项转出