演示账套

你好，老师，我们做年度企业所得税汇算清缴，年报还需要改动吗？还是说我直接做到这个月，资产负债表在这个月更正过来，就是说年报和企业所得税年报必须要一致吗

2022-04-23 22:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-23 22:51

年度财务报表是按照快利润算出所得税汇算清缴纳是按照会计年度财务报表利润总额上调增调减不可能一致的不一致才正常无需修改

齐红老师解答 2022-04-23 22:51

年度财务报表是按照会计利润计算得出

快账用户4018 追问 2022-04-23 22:53

谢谢您的意思是年报是按会计准则算出的，汇算清缴是在年报基础上调增调减计算补交还是退税，所以不一致是正常的对吧，是不是这个意思

齐红老师解答 2022-04-23 22:55

是的同学不用调整

快账用户4018 追问 2022-04-23 23:05

谢谢，如果当时我们付钱了，借主营业务成本，贷银行存款，但是发票没开过来，我们汇算清缴这一块该怎么处理，

齐红老师解答 2022-04-23 23:15

汇算清缴前没到纳税调增加 A105000 纳税调整项目明细表，二、扣除类调整项目，（十七）其他栏次纳税调增

年度财务报表是按照快利润算出所得税汇算清缴纳是按照会计年度财务报表利润总额上调增调减不可能一致的不一致才正常无需修改

2022-04-23

你好，如果能反结账的话，最好还是反结账去修改比较方便。

2024-04-12

同学你好，你要做更正财报与税报，也应都是所得税清算的套表吧不需单独更正第4季度的，另外改了预会款项，这个不影响损益，不涉及清算表的更正申报那么，还改了什么，应该是一对的分录

2024-10-18

你好，你现在借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润，然后汇算清缴在职工薪酬明细表里面。税收金额实际金额少填写这个管理费用的，你不要直接修改管理费用。

2024-06-19

您好，这个的话是更正2023年第四季度的企业所得税申报表的这个要

2024-08-01

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