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你好,老师,我们做年度企业所得税汇算清缴,年报还需要改动吗?还是说我直接做到这个月,资产负债表在这个月更正过来,就是说年报和企业所得税年报必须要一致吗

2022-04-23 22:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-23 22:51

年度财务报表是按照快利润算出 所得税汇算清缴纳是按照会计年度财务报表利润总额上调增调减 不可能一致的 不一致才正常 无需修改

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齐红老师 解答 2022-04-23 22:51

年度财务报表是按照会计利润计算得出

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快账用户4018 追问 2022-04-23 22:53

谢谢您的意思是年报是按会计准则算出的,汇算清缴是在年报基础上调增调减计算补交还是退税,所以不一致是正常的对吧,是不是这个意思

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齐红老师 解答 2022-04-23 22:55

是的 同学 不用调整

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快账用户4018 追问 2022-04-23 23:05

谢谢,如果当时我们付钱了,借主营业务成本,贷银行存款,但是发票没开过来,我们汇算清缴这一块该怎么处理,

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齐红老师 解答 2022-04-23 23:15

汇算清缴前没到纳税调增加 A105000 纳税调整项目明细表,二、扣除类调整项目,(十七)其他栏次纳税调增

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年度财务报表是按照快利润算出 所得税汇算清缴纳是按照会计年度财务报表利润总额上调增调减 不可能一致的 不一致才正常 无需修改
2022-04-23
你好,如果能反结账的话,最好还是反结账去修改比较方便。
2024-04-12
你好,去年报的季报企业所得税要去更正。 汇算清缴,按更正之后的工资金额填写  
2023-05-11
同学你好 1.不用改的21年做缴税分录就行了 2.对的 3.不用
2021-05-27
没有计提企业所得税,只能补提处理,不需要更改2020年12月的财务报表了。也不需要更改汇算清缴的申报表。
2021-05-25
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