同学你好,填报方式如下: 1.总分机构类型:分为总机构、分支机构、总机构项目部、总机构独立生产经营部门。 2.分支机构层级:分支机构适用,分为2级、2级(有下级)、3级及3级以下、3级及3级以下(有下级)。选择有下级的需维护上级机构和下级分支机构,选择2级、3级及3级以下则只需维护上级机构。 3.跨地区转移类型:分为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市(比例预缴)”、“跨县区(比例预缴)”、“非跨地区税收转移”。 4.汇缴企业类型:分为“按应纳税额比例”、“按税率比例”、“按应税收入比例”三种。 5.分支机构是否继续分配:分为“是”、“否”。 6.不同税率地区标识:分为“是”、“否”。 7.就地缴纳标识:分为“是”、“否”。 8.月(季)度就地预缴比例、年度就地预缴比例:在0—100%之间。 9.参与年度汇算清缴标识:分为“是”、“否”。 特殊规则: 1.总分机构类型为“总机构”,且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市(比例预缴)”、“跨县区(比例预缴)”的,不同税率地区标识、总机构年度汇算清缴预算科目、总机构年度汇算清缴预算级次、总机构独立生产经营部门月(季)度预缴预算科目、总机构独立生产经营部门月(季)度预缴预算级次、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算科目、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入,有效期止为非必录,其他项目不可以录入。 2.总分机构类型为“总机构”,且跨地区转移类型选择为“非跨地区税收转移”的,汇缴企业类型、月(季)度就地预缴比例、年度就地预缴比例、有效期起则需选择录入,有效期止为非必录,其他项目不可以录入。 3.总分机构类型为分支机构,且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”的,分支机构层级、不同税率地区标识、就地缴纳标识、分支机构年度汇算清缴预算科目、分支机构年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入;“分支机构是否继续分配”在分支机构层级为“2级(有下级)”、“3级及3级以下(有下级)”时则需选择录入,否则为“否”;“不就地缴纳原因”在“就地缴纳标识”为“否”时则必须录入,否则不可录入;其他项目不可录入。
企业所得税汇总缴纳总分机构信息备案表就地缴纳标识是填是还是否
企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表,这个表怎么填的
请问企业所得税汇总缴纳总分机构信息备案表该如何填报。
企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表怎么填写?
你好,总分机构备案 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表 分支机构层级如何选择呢
你好老师,请问外购产品作为员工福利,账务上和税务上需要做进项税额转出,但是这个福利需要折算成金额给员工代扣代缴个税吗?
支付给客户的质保金如何入账
老师,现在要注销,账上库存30万元,货物已经有5-8年了,要7折出售给股东,可以现金入账吗?加上这笔收入,账上资金比股东实缴的资本金还低,且之前未分红
老师个体户2024年前2个季度定期定额的税务局通知补税,得怎么申报
员工借钱给公司,不收公司利息,双方要交税吗
对方不给发票,款已付,发票肯定不能给了,怎么做账务处理
老师我单位是个体户,我给对方开1%的专票,对方收到发票后,可以抵进项税吗,谢谢老师
【单选】6.甲公司为增值税一般纳税人,23年12月20号购入需要安装的设备一台,取得增值税专用发票注明的价款为3000万元,增值税税款为390万元。那当日开始安装,支付安装人员工资10万元,耗用账面价值90万元、公允价值100万元的产品一批,该产品适用的增值税税率为13%。23年12月31日,该设备达到预定可使用状态,那预计使用年限为10年,预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧,甲公司2024年应计提的折旧金额为( )。
郭老师,发行的债务性工具,是什么意思,发行时产生的费用,计什么科目,冲减应计利息时怎么做账
董老师 在线吗?想咨询您~