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应付职工薪酬的账载金额和税收金额必须一致吗

2022-04-24 11:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-24 11:53

你好,可以不一致的,如果你多计提了没有支付的,或者是少计提了多支付的就是不一致。

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快账用户1728 追问 2022-04-24 11:59

是必须要和个人所得税里申报的金额一致吗,那还有的人是那种劳务应该给我们开发票的,也是计入工资,不是我公司的员工,这种没有提供发票的应该怎么办,企业所得税汇算要调赠嘛

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齐红老师 解答 2022-04-24 11:59

对的是的,是这么做的。 做到劳务费里面没有发票的正常做账,但是不允许抵扣所得税

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你好,可以不一致的,如果你多计提了没有支付的,或者是少计提了多支付的就是不一致。
2022-04-24
你好 不是的,因为有的企业一些福利费会直接进入管理费用,因此这两个数据会有差异的
2022-05-11
职工薪酬账载金额是按权责发生制计提的金额,实际发生金额是应付职工薪酬借方的发放金额,不是贷方金额。若 2024 年最后一月工资在 2025 年 1 月发,2024 年账载金额包含此工资,实际发生和税收金额不包含,三者通常不一致。若当年计提薪酬全在当年发放,账载、实际发生和税收金额可一致。
2025-05-14
好是的正常说这个是一样的。
2024-04-24
载金额:是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额:填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是:去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致,没有申报个税或者没有发放才纳税调增。
2025-05-22
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