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你好,老师,请问累计折旧的期末贷方余额大于固定资产的期末借方余额,是不是多计提?需要转回?

2022-04-24 16:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-24 16:35

您好,是的,您是多计提了,那您可以以把多提的那一部分冲减掉,如果涉及到以前年度计提的折旧的话,那就需要通过以前年度损益调整这个科目的

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快账用户4385 追问 2022-04-24 16:48

是以前年度的,刚接过来的账?我要怎么做调整分录?

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齐红老师 解答 2022-04-24 16:52

借以前年度损益调整(启用的小企业会计准则的话,可以直接用利润分配——未分配利润)负数贷累计折旧负数 如果是用以前年度损益调整的话,那以前年度损益调整再转到利润分配——未分配利润

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快账用户4385 追问 2022-04-24 17:03

小企业会计准则好像没有了以前年度损益调整科目,我找不到。

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齐红老师 解答 2022-04-24 17:03

直接用利润分配——未分配利润,小企业会计准则下是没有这个科目

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您好,是的,您是多计提了,那您可以以把多提的那一部分冲减掉,如果涉及到以前年度计提的折旧的话,那就需要通过以前年度损益调整这个科目的
2022-04-24
你好,是的,你的理解是正确的
2022-05-10
您好 固定资产期末借方余额5000元,累计折旧贷方余额5000元说明固定资产已经提完折旧
2020-12-12
您好,这个是属于D.期末余额在借方
2022-12-08
您好,累计折旧期末贷方说明固定资产已经提完折旧了
2023-08-18
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