老师，请问去年年底购买了设备，今年计提了累计折旧，到年终的时候财务报表中累计折旧需要结转吗？如果结转，请问分录怎么写？如果不结转，财务报表固定资产原价期末余额又必须大于累计折旧期末余额，要怎么操作

你好，累计折旧不用结转。原值肯定是大于累计折旧的。因为折旧最多也就是等于原值。

2022-01-15

你好按照清理后的数据填写的，包裹固定资产原值和累计折旧要和12月末的资产负债表一致

2026-05-09

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16

你好，小企也可以准则，它不设置以前年度损益调整，它可以用利润分配，未分配利润不用修改的也可以做到今年和以前年度损益调整一样用，只不过是他用一前年度损益跳转代替了你这个利润分配未分配利润

2023-04-13

在该业务中，24 年 11 月转让小汽车时已收到了全部款项，即银行存款 18000 元和库存现金 40000 元，所以在 24 年 12 月 2 日不应再做 “借：应收账款 —— 优品汽车服务公司 58000；贷：固定资产清理 58000” 的备查分录，因为实际没有形成应收账款。如果之前误做了该备查分录，要将 “应收账款” 平账的话，可以做如下分录进行冲销：借：应收账款 —— 优品汽车服务公司 -58000 贷：固定资产清理 -58000 该分录以红字冲销的方式将错误记录的应收账款和固定资产清理进行了更正，使得账目回归到正确的状态，即不体现这笔不存在的应收账款。

2025-01-13