演示账套

老师，如果预付账款一直挂账，很多年没有开票进来，这种如何处理

2022-04-24 17:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-24 17:33

你好，预付账款一直挂账，很多年没有开票进来，需要做无票购进处理，汇算清缴的时候做纳税调增处理

快账用户6519 追问 2022-04-24 17:34

那怎么写分录哦

齐红老师解答 2022-04-24 17:34

你好借：库存商品等科目，贷：预付账款

快账用户6519 追问 2022-04-24 17:36

我看是预付账款代理记账服务费，一直没有给人家要发票，都挂账好多年了

齐红老师解答 2022-04-24 17:37

你好，那现在的处理分录是借：管理费用或以前年度损益调整—管理费用，贷：预付账款

快账用户6519 追问 2022-04-24 17:37

汇算清缴的时候还是得调增哈

齐红老师解答 2022-04-24 17:39

你好，是的，是这样的

你好，预付账款一直挂账，很多年没有开票进来，需要做无票购进处理，汇算清缴的时候做纳税调增处理

2022-04-24

确认成本费用，平预付，汇算时调增

2026-01-04

可转到费用，汇算时再调增处理

2025-02-25

你好！对于企业长期挂账无法清理的预付账款，应当分析预付挂账原因，做出不同的处理: (1)如果是确实无法收回的款项，可以作为资产损失。并在企业所得税汇算清缴时进行专项申报 (2)如果是实际货物或相关的成本已经发生，只是没有取得发票，未作账务处理，建议做相关账务处理。因为会计记账应当“据实记账”而不是“凭票入账”，但是税前要扣除的话，就需要相关凭证，因此会产生税会差异。

2024-04-06

你在账上怎么挂的账，同学

2024-01-18