老师，我月末做了结转增值税，进项大于销项，最后是借方应交税费-应交增值税-转出未交增值税，有留抵税，那我本期应该怎么做会计分录呢？

本期本身是销项7924.56，进项5660.38，上月留底税额4651.51，结果还是进项大于销项

那你只要吧本年进项税和销项税结转到转出未交增值税就可以

好的懂了谢谢

好的，客气，帮到你就好                           

老师还有一个问题，所缴纳税额只有0.02，没有达到缴纳点，那我是可以做入营业外收入吗

这个就可以不用计提的额

没有懂您的意思？

你不需要缴纳所得税，那你就可以不用计提所得税费用啊

老师，我说的是销项大于进项哦，但是只大于0.02，因为0.02不需要缴纳，我结转相关进项和销项后，最后0.02我是计入营业外收入吗

这个是可以转入营业外收入的

那在本期增值税申报表中显示的应纳税额为0.02，我是不是需要在本期申报表中抹除掉0.02，因为再申报下期增值税申报表的时候显示有未缴纳税额，不能申报下期的增值税申报表

我是不是可以在增值税申报表中“免、抵、退应退税额”这一栏填入0.02金额