甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13%，有关资料如下: (1)2020年4月 1日，甲公司与丙公司签订合同，委托丙公司销售 W 商品 200 件，W 商品已经发出，每件成本为 60元.合同约定丙公司应按每件100元对外销售，甲公司按不含增值税的销售价格的 10%向丙公司支付手续费。未销售出去的W商品，丙公司有权退还给甲公司，甲公司也有权将委托丙公司销售的 W 商品销售给其他客户。2020年 4月丙公司对外实际销售 100 件，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为10000元，增值税税额为1300元，款项已经收到。2020年4月30日 甲公司收到丙公司开具的代销清单时，向丙公司开具一张相同金额的增值税专用发票，假定除上述情况外，不考虑其他因素。 (2) 2020 年 4 月 15 日，甲公司与零售商 B公司签订销售合同，向其销售1万台 M 商品，每台合同价 100元，单位成本 80 元。老师请写一下这题的分录谢谢
同学您好 甲公司 （ 1）发出商品 借：发出商品 ——丙公司 12 000 贷：库存商品 ——W商品 12 000 （ 2）收到代销清单，同时发生增值税纳税义务。 借：应收账款 ——丙公司 11 300 贷：主营业务收入 ——销售 W商品 10 000 应交税费 ——应交增值税（销项税额） 1300 借：主营业务成本 ——销售 W商品 6 000 贷：发出商品 ——丙公司 6 000 借：销售费用 ——代销手续费 1 000 贷：应收账款 ——丙公司 1 000 （ 3）收到丙公司支付的货款。 借：银行存款 10 300 贷：应收账款 ——丙公司 10 300 丙公司的账务处理如下： （ 1）收到商品 借：受托代销商品 ——甲公司 20 000 贷：受托代销商品款 ——甲公司 20 000 （ 2）对外销售 借：银行存款 11 300 贷：受托代销商品 ——甲公司 10 000 应交税费 ——应交增值税（销项税额） 1 300 （ 3）收到增值税专用发票 借：受托代销商品款 ——甲公司 10 000 应交税费 ——应交增值税（进项税额） 1 300 贷：应付账款 11 300 （ 4）支付货款并计算代销手续费。 借：应付账款 ——甲公司 11 300 贷：银行存款 10 300 其他业务收入 ——代销手续费 1 000
热门问答 更多>
-
费用报销会计需要签字吗？
-
外贸出口企业销售货物符合退税情况下申报增值税申报表附列资料一时候应该填在免抵退税收入还是填免税收入
-
老师，社保断缴一个月，下个月补上，医保能正常使用吗
-
老师，我们出口报关单，一张报关单可以同时写多个合同协议号吗，是两个合同的，同时写可以吧
-
老师，佛山社保断缴一个月，下个月补上，社保能正常使用吗
-
老师 咨询一下 备考26年税务师， 26年税法变化大吗？现在学25年口碑班的税务师课程有用吗？
-
老师，社保断缴一个月，下个月补上，社保能正常使用吗
-
老师，假如收到发票的金额是1000.5，实际对公付款1000元，双方交易已结束，账上的这0.5元应该怎么处理？
-
老师您好，请问我们这边要承接一个工程机械租赁的业务，但是我们这边现在刚注册机械租赁的公司，公司没有机械，是否可以从其他公司租赁，然后我们再租赁给我们承接的工程呢？
-
老师，请问一下一直开销项，不开进项回来，也不纳税。会有什么税务上的风险啊
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录