演示账套

年报职工薪酬账载金额，实际发生额和税收金额分别怎么填写

2022-04-26 15:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-26 15:56

你好；比如你工资 21年全年计提了 100万；汇算之前发了 99万；你还有1万不发；那么你账载金额写100万；实际发生金额和税收金额写99 ；调增1万

快账用户3079 追问 2022-04-26 15:57

假如今天提交年报，截止日期就是今天吗，截止今天去年的工资已经全发完了，所以这三个数都是填去年全年计提工资数吗

齐红老师解答 2022-04-26 16:00

你好； 5.31号之前发的都可以算税前扣除的

快账用户3079 追问 2022-04-26 16:01

意思就是5.31号之前没有去年工资全额发放，年报这三个数就都填去年全年计提工资数对吧

齐红老师解答 2022-04-26 16:04

你好；是的。都是一样的数据三个都是100万就行了。不用调整

快账用户3079 追问 2022-04-26 16:05

老师讲的太清楚了，问了一圈也没问明白，您这里一句话说清楚了，谢谢

齐红老师解答 2022-04-26 16:11

不客气的。帮到你就好；满意请给予评价

你好；比如你工资 21年全年计提了 100万；汇算之前发了 99万；你还有1万不发；那么你账载金额写100万；实际发生金额和税收金额写99 ；调增1万

2022-04-26

账载金额看应付职工薪酬贷方发生额实际金额和税收金额看应付职工薪酬借方发生额

2022-04-18

您好账载金额是贷方发生额实际发生额是借方发生额税收金额是税法允许扣除的金额

2020-09-02

你好，张载金额看应付职工薪酬贷方发生额合计实际金额，看应付职工薪酬借方发生额合计税收金额，如果没有扣除比例的和实际金额一样

2022-05-20

晚上好亲，账载金额就是账上计提的职工薪酬。实际发生额就是实际发放下去的工资。税收金额就是实际发生额，允许扣除的部分

2025-05-27

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