按理说需要它去税局代开发票,你们凭发票做账
请问老师,公司代缴的个税,在发工资代扣时做借:应付职工薪酬 贷银行存款 贷:应交税金-应交个人所得税,在缴纳个税时借:应交税金 贷:银行存款对吗
老板个人收到分包商1000发放员工的工资,然后从老板公司的公账付工资给员工个人,这样做分录可以吗?借:销售费用-工资 1000 贷:银行存款公账 1000 借:销售费用-工资 -1000, 贷:银行存款-公账:-1000 借:其它应收款-备用金 贷:银行存款-公账
老师 公司以外的临时只有一次的兼职人员的工资应该做什么凭证 做借应付职工薪酬 贷银行存款吗? 比如1000元做借:销售费用推广费1050 贷:应交个人所得税50 贷银行存款行1000行吗
您好老师,比如:我的工资7000元,个人所得税缴60元, 第一工资发放的时候: 借:应付职工薪酬—职工工资 7000 贷:应交税费—应交个人所得税 60 银行存款 6940元 缴的时候: 借:应交税费—应交个人所得税 60 贷:银行存款—60元 这个做的分录有没有问题
您好老师: 计提工资的时候 借 长期待摊费用-开办费 贷 应付职工薪酬 发放工资的时候 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款-社保(员工承担部分) 贷 应交税费--应交个人所得税 贷 银行存款等 交纳社保时 借 长期待摊费用-开办费(公司承担的社保) 借 其他应付款-社保(个人承担的社保) 贷 银行存款 交纳个人所得税时 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2.2x21年12月31日,甲公司与乙公司签订一份租赁合同,向乙公司出租一项设备,租赁期开始日为2x22年1月1日,相关资料如下:资料一:该租赁合同租期3年,自租赁期开始日起乙公司于每年年末支付租金10万元。甲公司将该租赁业务整体确认为融资租赁。资料二:该设备为全新设备,预计使用年限为5年。2x22年1月1日的账面价值和公允价值均为26万元。甲公司发生初始直接费用1万元。资料三:根据合同规定,乙公司应于2x23年末向甲公司按全年销售收入的比例额外支付租金5万元,款项尚未收到。其他资料:租赁内含利率为5.46%。担保余值和未担保余值均为0。本题不考虑其他因素。要求:(应收融资租赁款科目应写出必要的明细科目)(1)计算租赁投资净额并编制租赁期开始日甲公司相关会计分录。(2)编制2x22年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(3)编制2x23年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(4)编制2x23年年末甲公司确认乙公司按销售收入额外支付租金的相关会计分录。(答案中的金额用万元表示)
2.2x21年12月31日,甲公司与乙公司签订一份租赁合同,向乙公司出租一项设备,租赁期开始日为2x22年1月1日,相关资料如下:资料一:该租赁合同租期3年,自租赁期开始日起乙公司于每年年末支付租金10万元。甲公司将该租赁业务整体确认为融资租赁。资料二:该设备为全新设备,预计使用年限为5年。2x22年1月1日的账面价值和公允价值均为26万元。甲公司发生初始直接费用1万元。资料三:根据合同规定,乙公司应于2x23年末向甲公司按全年销售收入的比例额外支付租金5万元,款项尚未收到。其他资料:租赁内含利率为5.46%。担保余值和未担保余值均为0。本题不考虑其他因素。要求:("应收融资租赁款"科目应写出必要的明细科目)(1)计算租赁投资净额并编制租赁期开始日甲公司相关会计分录。(2)编制2x22年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(3)编制2x23年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(4)编制2x23年年末甲公司确认乙公司按销售收入额外支付租金的相关会计分录。(答案中的金额用"万元"表示)
武汉个体户能开专票吗?
羽佳公司计划进行一项投资,设备价值50万元,在期初一次投入,使用寿命5年,直线法计提折旧,期末无残值。期初垫支营运资金5万元, 在终结点回收。使用该设备每年给企业带来营业收入30万元,付现成本18万元。该企业所得税税率为25%,资本成本为10%,请计算羽佳公司该项目的净现值,判断该项目是否可行?
A公司于2×17年1月2日从证券市场上购入B公 司当日发行的债券,该债券4年期、票面年利 率为4%,每年1月5日支付上年度的利息,到 期日为2×21年1月1日,到期日一次归还本金和 最后一次利息。A公司购入债券的面值为1000 万元,实际支付价款为952.77万元,另支付相 关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊 余成本计量的金融资产。购入债券的实际利率 为5%。假定按年计提利息。 要求: 1.编制A公司从2×17年1月2日至2×18年12月31 日上述有关业务的会计分录。 2.设债券发行日为2×16年1月2日,其他资料不 变,则A公司取得当日分录如何编制?这种情 况下,实际利率会高于原题干中的5%还是低 于5%呢?
甲企业为增值税一般纳税人,2023年发生与无形资产相关的经济业务如下:(1)1月1日,自行研发一项管理用A非专利技术。截至2月28日,发生研究人员薪酬50万元,研发设备折旧8万元,以银行存款支付其他研究费用40万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为5.2万元。经测试,研究阶段的相关活动已完成。(2)3月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬80万元,研发设备折旧10万元,以银行存款支付其他研发费用60万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为7.8万元,所有支出均符合资本化条件。4月10日,A非专利技术研发活动结束,经测试达到预定技术标准并投入使用。该非专利技术预计使用年限为5年,无残值,采用直线法摊销。(3)6月1日,甲企业将A非专利技术出租给乙企业,双方约定的租赁期限为6个月。月末,甲企业收取当月租金10万元,增值税税额为0.6万元,并开具增值税专用发票,款项已收并存入银行。(4)12月1日,A非专利技术租赁期满,甲企业将其出售给丙企业,售价为160万元(不考虑增值税),款项已收,存人银行。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日,从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券,共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元,已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日,甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日,甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日,甲公司将持有的全部乙公司债券转让,取得价款共计676.2万元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
但是实在是他们开不出来 就是一次性的 有的是大学生给推广 兼职的 有的八百以下 有的是1000
人很多主要是 他们也不会开 不会操作
我们有办法给他们开吗?
还得要什么信息才能开吗?
取得他们的身份证复印件和他们公司去代开的授权委托书
委托授权书很麻烦呀 找的人很多 而且都不给我们写委托授权书这怎么办
身份证复印件他们更是不可能给我们
他们那些大学生都说信息泄露 完全不给我们开发票 而且不给我们身份证号和手机号
那就没招了,只能做费用,然后不能税前扣除
做费用 应该做什么凭证? 就不需要做贷应交个人所得税了么?
是的,不需要代扣直接计入销售费用
如果我们要来了身份证号 要不来手机号 也能申报上吗? 我们当兼职申报上能申报上么?
没申报过,自己试试看吧
直接计入销售费用的 是全部金额乘以25%交税吗? 那些800以下的也得乘以25%交税吗?
500元可以不需要发票,以上的都需要发票。不然就是调增
老师 要是能申报上 做账得做什么凭证呀? 做借销售费用推广费1050 贷应交个人所得税50 银行存款1000 这个凭证能对吗?
借销售费用推广费1050 贷 银行存款1050
那以前还有去年都做了那些上面我说的贷应交个人所得税 应该怎么调 都错了是不是
关键是申报没呢?申报就算了呀,今年继续那样做
老师 我是想问 如果申报上了 我做这个做借销售费用推广费1050 贷应交个人所得税50 银行存款1000 这个凭证对不对!! 如果申报上了 我应该做哪个凭证 ?做借应付职工薪酬 贷银行存款吗?
申报上了,就是借销售费用推广费1050 贷应交个人所得税50 银行存款1000 ,不用再做借应付职工薪酬 贷银行存款
去年的直接今年补上就行么
金额小,补上就是了哈