1.当月计提工资 借:××费用(管理/销售等)6000 贷:应付职工薪酬——工资600 2 当月计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 716 贷:应付职工薪酬——社保 716 3 当月上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 716 其他应收款——社保(个人部分)279 贷:银行存款或现金995 4 、次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 6000 贷:其他应收款——社保(个人部分) 279 应交税费——应交个人所得税 21 库存现金/银行存款或现金5700
张三为销售人员,工资一个月3500元,李四为管理人员,工资一个月3500元,王五为公司总经理,工资一个月5000元,社保个人和公司承担部分分别为200.400元,公积金100元。请问从工资、社保、公积金的计提到缴纳,发放的分录怎么做?
如果月工资6000元,个人部分社保金额279元,公司部分为716元,个税为21元,每月10号发放上月工资,请问什么时间做计提?工资、社保、个税都计提吗?计提时的账务处理,发放时的账务处理?
本月工资下月发放,那账务处理,是不是每个月都有一笔发放上个月工资,然后月底还有一笔计提本月工资,那社保怎么处理呢,做账的时候社保就根据支付的凭证,当月计提当月发放,这样做账吗
员工1月工资含个人社保(不含公司社保)共2000元,个人社保390.39元,公司社保929.33元。1月底的时候个人及公司社保已经缴纳了,2月份才发的工资,发工资时实际发放1647.68元,社保个人部分只扣除了352.32元,实际发放工资1647.68元。想问一下1月计提工资和缴纳社保以及2月发放工资时分别怎么做分录呢?谢谢
老师好!关于工资和社保一并计提发放的账务处理!假设甲月工资10000元不考虑个税单位缴社保965.52个人部分400如何做计提分录?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
如果是到当月做工资表当月25号发放工资呢?还需要计提吗?那这个完整的账务处理变为什么?
也是需要计提的额,账务处理是一样的
老师做的第一个回答中的第四步“4 、次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 6000 贷:其他应收款——社保(个人部分) 279 应交税费——应交个人所得税 21 库存现金/银行存款或现金5700”中的个人所得税是不是还需要做一个分录?借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
这个是缴纳缴纳个税时候的凭证
什么意思?什么是缴纳个税的时候的凭证
你申报个税,扣款的时候,借:应交税费—应交个人所得税,贷:银行存款
老师,如果有加班费200元的话也需要当月计提,下月发放吗?账务处理怎么做
这个就是并入工资里面一起计提的