如果月工资6000元，个人部分社保金额279元，公司部分为716元，个税为21元，每月10号发放上月工资，请问什么时间做计提？工资、社保、个税都计提吗？计提时的账务处理，发放时的账务处理？
1.当月计提工资 借：××费用（管理/销售等）6000 贷：应付职工薪酬——工资600 2 当月计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 716 贷：应付职工薪酬——社保 716 3 当月上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 716 其他应收款——社保(个人部分)279 贷：银行存款或现金995 4 、次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 279 应交税费——应交个人所得税 21 库存现金／银行存款或现金5700
-
Q
如果月工资6000元，个人部分社保金额279元，公司部分为716元，个税为21元，每月10号发放上月工资，请问什么时间做计提？工资、社保、个税都计提吗？计提时的账务处理，发放时的账务处理？
-
Q
本月工资下月发放，那账务处理，是不是每个月都有一笔发放上个月工资，然后月底还有一笔计提本月工资，那社保怎么处理呢，做账的时候社保就根据支付的凭证，当月计提当月发放，这样做账吗
-
Q
2.某企业20X6年4月发生以下业务:(1)10日以银行转账方式发放上月工资，应发工资200万元，发放时代扣代缴个人所得税5万元，代扣代缴职工个人承担社会保险费40万元、住房公积金20万元，实发工资135万元。(2)月底计提本月工资200万元，其中行政管理人员工资50万元，销售人员工资50万元，生0产工人工资80万元，车间管理人员工资20万元，企业为员工承担的社会保险费的计提比例为工资总额的20%，住房公积金的计提比例为工资总额的10%。要求:根据以上资料分别编制会计分录。
-
Q
员工1月工资含个人社保（不含公司社保）共2000元，个人社保390.39元，公司社保929.33元。1月底的时候个人及公司社保已经缴纳了，2月份才发的工资，发工资时实际发放1647.68元，社保个人部分只扣除了352.32元，实际发放工资1647.68元。想问一下1月计提工资和缴纳社保以及2月发放工资时分别怎么做分录呢？谢谢
-
Q
老师好！关于工资和社保一并计提发放的账务处理！假设甲月工资10000元不考虑个税单位缴社保965.52个人部分400如何做计提分录？
热门问答 更多>
-
老师，我想问一下，已勾选的进项票，忘记打印，但是已申请统计，还能通过哪种方式去查询已勾选未打印的发票，能找到我之前勾选的已做过统计申请的进项票吗？，如果可以，操作步骤和方法，老师方便发一下吗？，谢谢。
-
老师我们是一般纳税人向企业购进自产自销免税增值税的水产品，我们销售出去时产生的增值税可以计算抵扣吗，还是要全额缴纳？
-
对方给我们承兑我们付对方现金，就是公司直接的承兑兑换摘要备注什么合适
-
老师，北京地区扣扣社保前比最低工资标准高，扣社保后比最低工资标准低，可以吗？
-
建筑行业外经证直接在所在地税务局反馈了成功了，没有登录报验户身份进去反馈。这个有影响的嘛？外经证不是我办的，我进不去系统，又不想问老板账号登录。就直接代账身份登录的，看到能反馈我就直接点了，反馈也成功了，那这个会有啥嘛？报验户那边会不会还会没反馈哦。
-
老师，请问一下，我接了一个工程咨询服务的费用10万，用挂靠公司有资质的开票，然后我怎么在挂靠公司拿钱出来？
-
老师想问下，就是开员工大会，购买的物资怎么写分录啊
-
老师你好！新接触一个医院养老相结合业务，账务怎么处理
-
老师好!公司税务已办结清税注销，营业执照注销手续也正在办理中。请问在会计凭证及相关财务资料方面，应如何处理和留存备份？谢谢！
-
公司买13万的车，可以抵扣多少税，所得税和增值税
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果是到当月做工资表当月25号发放工资呢？还需要计提吗？那这个完整的账务处理变为什么？
也是需要计提的额，账务处理是一样的
老师做的第一个回答中的第四步“4 、次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 279 应交税费——应交个人所得税 21 库存现金／银行存款或现金5700”中的个人所得税是不是还需要做一个分录？借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
这个是缴纳缴纳个税时候的凭证
什么意思？什么是缴纳个税的时候的凭证
你申报个税，扣款的时候，借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款
老师，如果有加班费200元的话也需要当月计提，下月发放吗？账务处理怎么做
这个就是并入工资里面一起计提的