你好 是的 当月计提 ,发按实际 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
计提工资次月发放社保当月计提当月发放,怎么操作起来有点乱?比如发放的工资单是九月,代扣的社保是十月的。那计提9月工资的时候实际发放多少还不知道呢,因为我们次月25发工资,10号前就得计提啊,这个计提数字不一定和发放的一致。
如果月工资6000元,个人部分社保金额279元,公司部分为716元,个税为21元,每月10号发放上月工资,请问什么时间做计提?工资、社保、个税都计提吗?计提时的账务处理,发放时的账务处理?
本月工资下月发放,那账务处理,是不是每个月都有一笔发放上个月工资,然后月底还有一笔计提本月工资,那社保怎么处理呢,做账的时候社保就根据支付的凭证,当月计提当月发放,这样做账吗
社保是本月缴纳本月的社保,工资是本月发放上个月工资,那我计提本月工资的时候,借 管理费用 贷 应付职工薪酬 然后在写一笔借:应付职工薪酬 贷:其他应收款~社保 这样其他应收款~社保 余额就是0了,可以这样吗
老师你好,我麻烦问一个问题,就是我们每个月在计提工资的时候我们会计做账会紧跟着后面有一笔发放工资,但是我们计提工资计提的是当月的,我们一般发放不是在下个月吗?那这种情况下还要在后面附一张发放工资的吗?还是他发放工资发放的是上个月的,但是我见很多就是他们做账的时候都是计提工资,后面紧跟着发放工资,而计提工资和发放工资的钱是一样的。那他既然已经做了,本月计提,本月发放,但实际他一般很多公司都是下个月才开始发放。
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
你讲的这个我都知道,我就是问这个时间差,我每个月做账是不是就根据社保的缴费凭证,做一笔计提分录,然后在做一笔支付的分录,那工资呢,我上个月底计提了,这个月发放的时候直接做发放的分录是吧,然后在计提一笔本月计提工资的分录吗
计提的不是按缴费的来计提。单位的部分是按月计提。个人的部分是发工资的时候扣下来。 上个月具体完了,这个月直接发放就可以。
当月发放上个月工资会计分录中的其他应收款和当月缴纳当月社保中的其他应收款金额可以不一样吧,一个是上个月的社保对应的其他应收款,一个人本月社保对应的其他应收款
这个其他应收款是个人社保金额,对上就行。
那这样,每个月其他应收款余额都不是0都会挂着下个月应该收回的个人社保金额,是不是
这样的情况。企业先把社保交了,然后再发工资,这样就会挂其他应收款个人社保。 发工资时把这个其他应收款扣下来,这个科目就做平了。没有扣下来的时候就有余额。
先发工资,余额是平了,那我继续缴纳当月社保的时候不还是有个其他应收款挂账在,要等到下个月发工资在继续平掉,是不是这样
是的,对,这样处理可以的。
那常规情况下,当月缴纳当月社保,当月发放上个月工资,其他应收款不一样的情况下都怎么处理,
同一个月的,发工资时按其他应收款金额扣下来就可以 这样不会有差异 有差异多冲少补就
我还是不明白,金额不一致的情况下,怎么把其他应收款余额调平,能不能具体用数字举例啊老师
金额不一致是什么原因产生的?多了还是少了?
比如我们人员流动性非常大,这个月入职一个,下个月又离职一个,这样每个月的社保人数和工资人数不都不一样吗,这样其他应收款不就是不一致吗
这样不会不一样,是有多少人交多少社保,记多少其他应收款其他应收款个人社保和工资表数据多上的
我的意思是,其他应收款月底余额是不是一定是0,比如我8月缴纳8月的社保,然后8月发放7月的工资,7月工资对应的其他应收款不是冲销7月个人社保部分吗,又不是冲销8月个人社保部分
对,会有余额,发8月工资时扣社保就平了
哎呀,就是这个问题,搞半天,心好累唉
您好,祝工作学习愉快