本月工资下月发放，那账务处理，是不是每个月都有一笔发放上个月工资，然后月底还有一笔计提本月工资，那社保怎么处理呢，做账的时候社保就根据支付的凭证，当月计提当月发放，这样做账吗

你讲的这个我都知道，我就是问这个时间差，我每个月做账是不是就根据社保的缴费凭证，做一笔计提分录，然后在做一笔支付的分录，那工资呢，我上个月底计提了，这个月发放的时候直接做发放的分录是吧，然后在计提一笔本月计提工资的分录吗

计提的不是按缴费的来计提。单位的部分是按月计提。个人的部分是发工资的时候扣下来。 上个月具体完了，这个月直接发放就可以。

当月发放上个月工资会计分录中的其他应收款和当月缴纳当月社保中的其他应收款金额可以不一样吧，一个是上个月的社保对应的其他应收款，一个人本月社保对应的其他应收款

这个其他应收款是个人社保金额，对上就行。

那这样，每个月其他应收款余额都不是0都会挂着下个月应该收回的个人社保金额，是不是

这样的情况。企业先把社保交了，然后再发工资，这样就会挂其他应收款个人社保。 发工资时把这个其他应收款扣下来，这个科目就做平了。没有扣下来的时候就有余额。

先发工资，余额是平了，那我继续缴纳当月社保的时候不还是有个其他应收款挂账在，要等到下个月发工资在继续平掉，是不是这样

是的，对，这样处理可以的。

那常规情况下，当月缴纳当月社保，当月发放上个月工资，其他应收款不一样的情况下都怎么处理，

同一个月的，发工资时按其他应收款金额扣下来就可以 这样不会有差异 有差异多冲少补就

我还是不明白，金额不一致的情况下，怎么把其他应收款余额调平，能不能具体用数字举例啊老师

金额不一致是什么原因产生的？多了还是少了？

比如我们人员流动性非常大，这个月入职一个，下个月又离职一个，这样每个月的社保人数和工资人数不都不一样吗，这样其他应收款不就是不一致吗

这样不会不一样，是有多少人交多少社保，记多少其他应收款其他应收款个人社保和工资表数据多上的

我的意思是，其他应收款月底余额是不是一定是0，比如我8月缴纳8月的社保，然后8月发放7月的工资，7月工资对应的其他应收款不是冲销7月个人社保部分吗，又不是冲销8月个人社保部分

对，会有余额，发8月工资时扣社保就平了

哎呀，就是这个问题，搞半天，心好累唉