老师，去年开的发票，今年1月份拿来报销，我第四季度已经申报，我可以改12月凭证，加一个预提费用吗

去年没有做这些发票的帐，跨年了，我想着可以在12月计提费用，然后把这些费用发票附在凭证后面

你好，你想要抵扣去年的所得税的话 借利润分配未分配利润，贷银行存款 做这个，然后汇算清缴的时候，在纳税调整明细表里面调整 具体的有哪些费用的

那个预提费用，可以吗，相当于暂估费用，现在还没有汇算清缴，年报和现在修改的报表一致可以吗

哦，现在已经发票到了，你不需要预提费用了。

直接做发票的就可以的。

第四季度所得税，财务报表已经申报了，我不用预提费用，直接记入12月里就行了，是吗老师

12月份的你能修改吗？你修改了之后，你季度预缴的所得税和财务报表能修改吗？

所得税是亏损的，季度财务报表现在修改不了

修改不了的话，你就做到一月份。

修改了你账上的，你申报的数据也必须修改。

做到1月份，我汇算清缴纳税调减，把这些费用加进去，是吗老师