我们公司员工，开车出去送货，然后在高速公路上撞到了高速公路护栏板，当场赔付了交警2360元，事后，保险公司报销了2124元，转入我司对公账户中行里的，有236说的是手续费，这人回来报销了2360元，我用备用金支付的，过了两天，保险公司又给我司转了300元的款，是补的嘞个手续费，这个账我要怎么处理呢，怎么做分录，金额是什么样的，我问了两个人，跟我说的分录都是不一样的

。会计分录如下：借：银行存款 22500 贷：预收账款/合同负债 22500 当逐期确认服务收入时（每月7500元），应将预收账款或合同负债转化为服务收入。前10个月每月确认收入时：借：预收账款/合同负债 7500 贷：服务收入 7500 最后两个月由于保证金已抵扣服务费，无需再确认收入。关于员工工资的会计处理：计提服务业工资时，应将员工工资记入相关费用科目，并同时确认应付职工薪酬。会计分录如下：借：管理费用/销售费用等 10000（假设工资属于管理费用）贷：应付职工薪酬 10000 这里的“管理费用/销售费用等”应根据员工所在部门或工资性质来确定。发放服务业工资时，将应付职工薪酬转化为实际支付。假设通过银行转账支付：借：应付职工薪酬 10000 贷：银行存款 10000 若采用现金支付，则将“银行存款”替换为“现金”科目。

2024-03-26

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>