为什么我看我们企业往年的报的企业所得税里的业务招待费的税收金额都不是我算出来的数，比如，2019年业务招待费198431.09，主营业务收入和其他业务收入一共11,807,362.21，我计算公式是11807962.21*5%=390368.11 198431.09×60%=119058.654 我算出来的税收金额是119052.654 调整金额是79372.436 之前申报的税收数据是35956.37 调增金额是162474.72 是我算错了吗？还是怎么回事 我不太明白
您好，是的，系统自动计算
-
Q
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。老师以上内容我百度查的，我不太明白扣除什么意思，比如说A公司2021年营业收入是100000，成本80000，管理费用20000（招待费10000），本身我是没有利润的，还要交企业所得税吗？
-
Q
甲企业为居民企业，企业所得税税率25%，2019年度有关经济业务如下：（1）2019年度，企业利润总额为10000万元，其中：营业收入6000万元，国债利息收入50万元；（2）全年实发合理工资、薪金总额100万元，实际发生职工教育经费1.5万元、职工福利费15万元、工会经费3万元。按税法规定，准予应纳税所得额前扣除的教育经费、职工福利费和工会经费是工资总额的8%、14%和2%的比例。（3）与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元。已知：业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；（4）行政罚款支出50万元。没有其他纳税调整事项要求：（单位：万元）（1）计算企业应纳税所得额时，准予扣除职工福利费是多少？（2）计算企业应纳税所得额时，准予扣除的教育经费和工会经费是多少？（3）计算企业应纳税所得额时，准予扣除业务招待费是多少？（4）采用调整法，计算企业应纳税所得额（5）计算应交企业所得税并写出会计分录。
-
Q
为什么我看我们企业往年的报的企业所得税里的业务招待费的税收金额都不是我算出来的数，比如，2019年业务招待费198431.09，主营业务收入和其他业务收入一共11,807,362.21，我计算公式是11807962.21*5%=390368.11 198431.09×60%=119058.654 我算出来的税收金额是119052.654 调整金额是79372.436 之前申报的税收数据是35956.37 调增金额是162474.72 是我算错了吗？还是怎么回事 我不太明白
-
Q
老师你好，我们是小规模纳税人，去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销，导致在第一季度的凭证中涉及到“借：以前年度损益调整 贷：银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的，所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢？“载帐金额”是填写今年调整后的数额么？同样的情况还有主营业务成本，维修费，都该怎么填写表格呢？谢谢老师
-
Q
7.某企业为居民纳税人企业，2021年经营业务如下:销售收入25000000元:销售成本1000000元。发生销售费用6700000元;管理费用4800000元(其中业务招待费150000元);财务费用600000元;税金及附加400000元;营业外收入700000元;营业外支出500000元(其中支付税收滞纳金60000元)。业务招待费中，按税法规定允许扣除的金额为90000元，企业所得税率25%，其他事项与税法规定的一致。要求:(1)按会计口径计算营业利润、利润总额。(2)计算超支的业务招待费金额。(3)判断税收滞纳金是否可以税前扣除。(4)计算应纳税所得额和应缴纳的企业所得税额。(5)编制确认所得税的会计分录。“我所有的地方都不懂”
热门问答 更多>
-
老师你好 我公司收到甲方承兑汇票20万元 我公司直接给我们的客户 客户的发票是开给我公司 还是开给甲方
-
股权转让交印花税，申报表的税目是产权转移书据吗
-
老师工商年报中那个纳税总额是指年度实际缴纳税额吗就是取借方科目借方金额是吗
-
2025年成立的小规模公司，2026年需要做工商年报吗
-
2025年成立的小规模公司，2026年需要做工商年报吗
-
老师，差旅费用的增值税抵扣金额， 航空行程单：票面金额/1.09*0.09 高铁票：票面金额/1.09*0.09 中巴运输客车、船票：票面金额/1.003*0.03 对吗？
-
A公司委托B公司研发 对B公司来说，什么情况下，可以计入研发费用 对A公司来说，什么情况下，可以计入研发费用
-
老师好，我工程单位，有项目的时候做的是：借：工程施工-劳务费、材料费什么的；贷：银行存款、应付账款。结转成本的时候做的是借：主营业务成本；贷：工程施工-劳务费等。项目完工我该怎么进行完工结转？
-
电脑城开的票1%的税率是不是免税的
-
老师我异地项目，3月才核定的个税，那么我这个月需要申报2月的个税吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
可是系统没有自动计算啊
您好，您有视同销售收入？
那怎么和我自己算的差距那么大
您好，11807962.21是哪里的？收入的0.5%
我填写今年的招待费上去，系统并没有自动计算出税收金额
是销售收入的总金额啊
您好，麻烦发下您的主表表单
主表是哪个？
您好，A100000营业收入金额
是这个吗
您好，是的，您可以看您的营业收入金额
您好，营业务收入和其他业务收入一共11,807,362.21
那个计算依据是这个表里的营业收入的金额对吗
可是算出来也不对啊
我算出来的数怎么是359563.74
您好，您用图片营业收入金额计算即可