我想问一下，a客户是我们客户，b客户是a的客户，a在我们公司拿货，例如a客户在我司拿了某产品100包*1元=100元，这100元是我司应收a客户的，然后a客户把100包安3元销售给b客户，b客户会通过公帐把300元打给我们，我们负责开票，扣了税点后，所产生的差额我们就退还给a客户，这过程，我怎么做分录

各走各的供销售业务。

现在就是不能这样

因此针对这个问题我应该怎么做分录

如果能像你说的那样做，我就没那么头疼

你应该按照按照日常业务，确认收入：按照你目前只以以下分录，才能平账 借　银行存款（收到３００） 　　贷：主营业务收入 应交税费应交增值税　 　其他应付账款　A公司（返点部分） 支付A公司 借其他应付款 A公司 贷银行存款 但是你有可能变成虚开发票行为。

可能有点错

我们是直对a公司

以上你目前的业务是不合规，你本身就是对的A公司，可是现在是B公司代给支付这钱。按照你目前业务做是不对的。但是你需要平账。以上老师建议的分录，然后你再对你的业务进行调整一下！要不平不了账

老师，你这个分录不对

我无法体现到 a公司的应收

a公司的应收与返点

从你的业务你是收b公司的钱，如果你不根据业务，你可以先自己挂内部需求a公司应收，收回b公司款后冲a公司应收即可！