请教一下，上月税已报，由于时间关系项目上的费用入了个总数，现在回头补录，有项目简易计税，但收到了专票，值接当普票入账，还是要进项转出，做更正申报呀？谢谢

上月税都报了呀？

你好，那你这个月认证了也可以啊。

但是现在这张票在补录上月的账啊？如果打算更正申报，怎么做账呀？

你好，我再重新给你说一遍这个流程，如果说你没有认证的话，你也不需要做账的，如果你认证了的话，你需要更改你的报表，然后重新在账上做进去。

你像一般费用的话，咱是 借管理费用，应交税费，应交增值税进项税额，贷银行存款，那么咱要再做一个 借管理费用，贷应交税费应交增值税进项税额转出。

转出不是抵扣不了呀？

你好同学，转出就是不能抵扣的意思。