税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。

问题一： 1.滞纳金的处理：由于更改申报表导致的滞纳金，您需要按照税务部门的规定及时缴纳。滞纳金是根据逾期未缴税款的金额和时间计算得出的，具体金额需参照税务部门的相关规定。 2.进项税抵扣问题：由于您提前了收入的申报时间，导致原本应在5月份勾选的抵扣项无法按时抵扣。您可以选择在后期进行抵扣，或者根据税务部门的规定申请留抵退税。请务必与税务部门沟通确认具体的操作流程和条件。 3.附加税变动：由于收入申报时间的调整，附加税也会相应变动。您需要根据新的申报数据重新计算附加税，并按照税务部门的要求进行申报和缴纳。 4.应交税费相关科目的调整：对于应交税费相关科目的调整，您需要在2024年的会计账目中进行处理。具体调整方法包括：借记或贷记“以前年度损益调整”科目，以反映因调整而产生的损益变动。根据调整后的应交税费金额，更新“应交税费”科目的余额。将净利润的影响数转到“利润分配——未分配利润”中，并相应地调整“盈余公积”。 问题二： 由于2022年的企业所得税汇算清缴已过，对于发现的需要调整的事项，您需要采取以下步骤进行处理： 1.更正申报：登录电子税务局，进入企业所得税更正申报界面，选择需要更正的年度（2022年），并按照税务部门的要求填写更正后的申报数据。请确保提供准确、完整的更正信息，并保存提交。 2.补缴税款或退税处理：根据更正后的申报数据，如果涉及补缴税款，您需要及时缴纳相应的税款及滞纳金（如有）。如果更正后产生退税，您可以按照税务部门的规定申请退税。 3.调整会计账目：在2024年的会计账目中，对2022年的相关事项进行调整。这包括更新应交企业所得税科目的余额，以及根据更正后的损益情况调整以前年度损益调整、利润分配和盈余公积等科目。