演示账套

老师你好，退还去年税务局留抵的进项税，如何处理分录啊

2022-04-28 15:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-28 15:19

你好，借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

快账用户3212 追问 2022-04-28 16:12

但是之前是小规模纳税人今年转为一般纳税人，税务局专管员说要享受优惠政策，所以从去年开始勾选进项来进行进项抵扣，没抵扣完的就留抵退税退出来了，我是这样做的，但是总觉得怪怪的，以前这部分进项是直接进的成本

齐红老师解答 2022-04-28 16:19

小规模是做成本的，一般纳税人可抵扣还享受优惠，但如要纳税的情况下，是作用不大的

你好，借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

2022-04-28

你好，这个看你自己。有的地方的税务局要求必须退税。如果税务局没有要求就留底。

2023-03-29

你好；原来留抵进项税如果在进项税科目挂着。现在做账：借银行存款贷应交税费-应交增值税-进项税

2021-10-08

您好，会计分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款失业待遇不发给职工借：银行存款贷：营业外收入

2022-06-21

您好，直接留在申报表上，下次抵扣就可以

2024-08-21

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