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老师你好,退还去年税务局留抵的进项税,如何处理分录啊

2022-04-28 15:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-28 15:19

你好,借:银行存款 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)

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快账用户3212 追问 2022-04-28 16:12

但是之前是小规模纳税人今年转为一般纳税人,税务局专管员说要享受优惠政策,所以从去年开始勾选进项来进行进项抵扣,没抵扣完的就留抵退税退出来了,我是这样做的,但是总觉得怪怪的,以前这部分进项是直接进的成本

但是之前是小规模纳税人今年转为一般纳税人,税务局专管员说要享受优惠政策,所以从去年开始勾选进项来进行进项抵扣,没抵扣完的就留抵退税退出来了,我是这样做的,但是总觉得怪怪的,以前这部分进项是直接进的成本
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齐红老师 解答 2022-04-28 16:19

小规模是做成本的,一般纳税人可抵扣还享受优惠,但如要纳税的情况下,是作用不大的

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