演示账套

老师你好！4月份办理了留抵退税，账务处理做了进项税额转出了，转出后进项税额还有余额怎么处理？

2022-05-14 10:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-14 10:40

您好，有留抵余额下期继续抵扣。

快账用户1594 追问 2022-05-14 10:42

进项税额转出的余额不做处理吗？

齐红老师解答 2022-05-14 10:46

您好，暂不处理。已申请退税的要进项转出，剩余的进项随下期新产生的进项一起在下期销项中继续抵扣再进项账务处理。

您好，有留抵余额下期继续抵扣。

2022-05-14

你好，把它分别结转到转出未交增值税里面就可以的。

2022-06-09

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2022-05-16

同学你好你们退货给供应商吗

2023-04-11