老师，我去年做的暂估入库8万发票回不来了，现在汇算清缴我把这部分调增了，请问账务怎么处理呢

这样写的

请问单位用什么会计准则

麻烦把两种情况都说下，可以吗

小企业 借：利润分配-未分配利润 借方红字 贷：应付账款-暂估 贷方红字 企业： 借：以前年度损益调整 借方红字 贷：应付账款-暂估  贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

老师，只是调整一下暂估就可以了，成本不用管，是吗

成本已经做分录调整了 啊 

成本没有做分录调整啊

借：以前年度损益调整 这个就是调整成本的啊

我说的是小企业，成本不用管了吗

借：利润分配-未分配利润 借方红字 小企业不是也调整了吗

好的，老师，懂了