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Q

我要报2021年的企业所得税汇算清缴，截止到2022年3月份，应付职工薪酬多计提的193245元，汇算清缴的表格要怎么填呢

2022-04-29 08:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-29 08:34

您好请问汇算清缴前还没有发放么

快账用户3599 追问 2022-04-29 08:36

没有截止到2021年12月份还有155000元没发

齐红老师解答 2022-04-29 08:36

不看去年看您做汇算清缴前

快账用户3599 追问 2022-04-29 08:37

没有发完，还有193245，怎么办

齐红老师解答 2022-04-29 08:41

到2021年12月份还有155000元没发没有发完，还有193245 怎么还多出来了？

齐红老师解答 2022-04-29 08:42

就是去年12月份没有发完的工资今年汇算清缴前有没有继续发放不是看科目余额

快账用户3599 追问 2022-04-29 08:42

每个月都计提了，每个月都积累出来了

齐红老师解答 2022-04-29 08:43

那可以看出来155000发放了没有么？关键是看这个数

快账用户3599 追问 2022-04-29 08:45

没有，一月份发了80000元，3月份发了21755元

齐红老师解答 2022-04-29 08:46

请问去年计提了多少工资发放了多少

快账用户3599 追问 2022-04-29 09:05

你说2021年吗，2021年，计提了290500元，发放了135500元

齐红老师解答 2022-04-29 09:06

发放了135500元一月份发了80000元，3月份发了21755元这个也是发放去年计提的吧？

快账用户3599 追问 2022-04-29 09:08

应该是的，

齐红老师解答 2022-04-29 09:13

那账载金额290500 实际发生额135500%2B80000%2B21755=237255 税收金额也是237255

快账用户3599 追问 2022-04-29 09:17

那期间费用里面也有个职工薪酬，金额跟这个237255元不一样没关系对吧，A表的利润总额跟报表是一样的

齐红老师解答 2022-04-29 09:17

期间费用里面也有个职工薪酬，金额跟这个237255元不一样没关系是的

快账用户3599 追问 2022-04-29 09:19

嗯，那账载金额290500 实际发生额135500+80000+21755=237255 税收金额也是237255，那调增金额就是53245元对吧

齐红老师解答 2022-04-29 09:21

是的差额就是纳税调增的

您好请问汇算清缴前还没有发放么

2022-04-29

职工薪酬明细表实际金额和税收金额里面增加这个补上的。

2023-04-27

年终奖的数据要填到应付职工薪酬表

2025-03-05

你好账载和实际发生额都填14.5万就可以了

2022-05-14

是的没错，是这样的，您的处理是正确的账载金额填写计提的实际金额和税收金额填写支付出去的。

2022-05-30

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