我要报2021年的企业所得税汇算清缴，截止到2022年3月份，应付职工薪酬多计提的193245元，汇算清缴的表格要怎么填呢

没有截止到2021年12月份还有155000元没发

不看去年 看您做汇算清缴前

没有发完，还有193245，怎么办

到2021年12月份还有155000元没发 没有发完，还有193245 怎么还多出来了？

就是去年12月份没有发完的工资 今年汇算清缴前有没有继续发放 不是看科目余额

每个月都计提了，每个月都积累出来了

那可以看出来155000发放了没有么？关键是看这个数

没有，一月份发了80000元，3月份发了21755元

请问去年计提了多少工资 发放了多少

你说2021年吗，2021年，计提了290500元，发放了135500元

发放了135500元 一月份发了80000元，3月份发了21755元  这个也是发放去年计提的吧？

应该是的，

那账载金额290500  实际发生额135500%2B80000%2B21755=237255  税收金额也是237255

那期间费用里面也有个职工薪酬，金额跟这个237255元不一样没关系对吧，A表的利润总额跟报表是一样的

期间费用里面也有个职工薪酬，金额跟这个237255元不一样没关系 是的

嗯，那账载金额290500 实际发生额135500+80000+21755=237255 税收金额也是237255，那调增金额就是53245元对吧