老师，去年支付一笔费用，今年汇算清缴之前取得发票，怎么记分录，能抵扣去年所得税

借：管理费用，贷：库存现金

您已经入账了 减少利润 抵减企业所得税了啊 把发票附在分录后就好了

发票是今年的日期，可以附后面吗老师

发票是今年的日期，可以附后面   分录金额跟发票金额一致的吧？

发票金额多了一点点，

那没事的 入账金额少于发票金额就行

谢谢老师，还有个问题老师，我们是劳务公司，给对方开了发票，对方一直不给打款，然后借老板钱給员工发了工资，现在对方让老板给他提供几个人，这些人不是我申报工资的人，他们把钱以发工资形式打给员工，不给我们打公户，可以吗，账务我都不会处理了

那不可以直接给您老板吗

那边老板不给，说他要走成员工工资，让我老板给他提供十几个银行卡

那可以提供工资表上的人员吗

对方说不可以，我这边申报了，他那边就重复了，

您的员工他不需要申报个人所得税啊   代付工资 是您的成本 您申报工资薪金个人所得税 对方搞错了吧 我这经常做代发放的

嗯嗯，我让他们那边不要申报，我这边挂的应收账款，怎么平账呢，老师

请问是发给其他人员的吗？

我公司给他们干的活，给他公司开的发票，我挂的应收账款，他现在不给公司公户打款，要代打给员工工资的形式给钱，一次也给不完，我帐不知道怎么平