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甲出口生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的税率为13%,退税率为9%本年8月有关经济业务为:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价数300万元,税额39万元。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为150万元上期末留抵税放5万元。本月内销货物不含税销售额为200万元,收款226万元存入银行。本月出口货物售额折合人民币300万元。该企业取得的增值税专用发票本年8月符合抵扣规定要求:(1)计算该企业本年8月免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额;(2)计算该企业本年8月免抵退税不得免征和抵扣税额;(3)计算该企业本年8月应缴纳的增值税;(4)计算该企业本年8月出口货物免抵退税额的抵减额;(5)计算该企业本年8月出口货物免抵退税额;(6)计算该企业本年8月应退税额;(7)计算该企业本年8月的当期免抵税额不会做
甲生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月份发生以下业务:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明:不含税价款300万元;本月海关核准免税进口料件价格为80万美元(对免税购进甲企业采取购进法)。当月内销不含税销售额为500万,当月出口商品FOB价为100万美元,当日外汇牌价为USD1=RMB6.5,出口商品退税率为9%。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是(第1空)万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录:借方科目(第2空),金额(第3空)万,贷方科目(第4空),金额(第5空)万。2、企业当月应纳税额是(第6空)万。注意:此处填写的是计算出来的当月应交税额数,注意如果是负数就应该有符号!3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是(第7空)万,实退税额为(第8空)万,被抵消的税额为(第9空)万,并作出相应会计分录:借方科目(第10空),金额(第11空)万,贷方科目(第12空),金额(第13空)万。4、根据上述资料,判断企业留抵税额是(第14空)万,如果没有,此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。
甲生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月份发生以下业务:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元;本月海关核准免税进口料件价格为20万美元(对免税购进甲企业采取购进法)。当月内销不含税销售额为150万,当月出口商品FOB价为100万美元,当日外汇牌价为USD1=RMB6.6,出口商品退税率为9%,上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是(第1空)万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录:借方科目(第2空),金额(第3空)万,贷方科目(第4空),金额(第5空)万。2、企业当月应纳税额是(第6空)万。注意:此处填写的是计算出来的当月应交税额数,注意如果是负数就应该有符号!3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是(第7空)万,实退税额为(第8空)万,被抵消的税额为(第9空)万,并作出相应会计分录:借方科目(第10空),金额(第11空)万,贷方科目(第12空),金额(第13空)万。4、根据上述资料,判断企业留抵税额是(第14空)万,如果没有,此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进
甲生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月份发生以下业务:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明:不含税价款300万元;本月海关核准免税进口料件价格为80万美元(对免税购进甲企业采取购进法)。当月内销不含税销售额为500万,当月出口商品FOB价为100万美元,当日外汇牌价为USD1=RMB6.5,出口商品退税率为9%。问题:1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是多少万。并做出与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录2、企业当月应纳税额是多少万。注意:此处填写的是计算出来的当月应交税额数,注意如果是负数就应该有符号!3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是多少万,实退税额为多少万,被抵消的税额为多少万,并作出相应会计分录。4、根据上述资料,判断企业留抵税额是多少万,如果没有,此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。
甲生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月份发生以下业务:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元;本月海关核准免税进口料件价格为20万美元(对免税购进甲企业采取购进法)。当月内销不含税销售额为150万,当月出口商品FOB价为100万美元,当日外汇牌价为USD1=RMB6.6,出口商品退税率为9%,上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是几万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录是什么2、企业当月应纳税额是多少万。注意:此处填写的是计算出来的当月应交税额数,注意如果是负数就应该有符号!3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是多少万,实退税额为多少万,被抵消的税额为多少万,并作出相应会计分录。4、根据上述资料,判断企业留抵税额是多少万,如果没有,此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。
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