因为4月申报房产税，第一次统计房产原值，漏掉一笔围墙款，已经申报了，今天填报汇算清缴，查数据，发现有一笔应该记在建工程的，记在管理费用用这个怎么办

因为4月申报房产税，第一次统计房产原值，漏掉一笔围墙款，已经申报了，今天填报汇算清缴，查数据，发现有一笔应该记在建工程的，记在管理费用用这个怎么办

10分填空题(客观)守信会计师事务所的甲和乙注册会计师对喜乐股份有限公司2021年度的会计报表进行审计，发现该年度发生以下交易和事项及其会计处理:(1)2021年1月13日，公司购买价格为30万元的管理部门用设备一台并入账，当月启用，但当年未计提折旧。公司采用平均年限法核算固定资产折旧，这类固定资产预计使用年限为5年，预计净残值率为5%。(2)2021年11月20日，公司清理资产和负债时还发现，应付外单位款项10万元，因该单位已撤销而无法偿付但喜乐公司在2021年度未进行会计处理。要求:假定不考虑喜乐公司会计报表层次的重要性水平，会计报表尚未报出，针对上述交易事项，注册会计师应分别提已做出何种审计处理建议?若应当建议做出审计调整的，请按年度直接列示全部相应的审计调整分录。在编制审计调整分录时，不考虑调整分录对所得税和期末结转损益的影响。对于第一个事项，注册会计师甲和乙认为喜乐公司财务报表应作如下调整分录(1)借记1项目(2)贷记第2_项目(3)借和贷调整金额为_第3题万元，对于第二个事项，注册会计师甲和乙认为喜乐公司财务报表应作如下调整分录(4)借记第4营项目(5)贷记第5项

2021年租的一块地15年（地没证）做简易厂房（房也没证3无），（小规模企业），做好厂房时做账：借：长期待摊费用厂房，贷：原材料等其他，每月摊销时：借：管理费用/主营业务成本等，贷：长期待摊费用-厂房，后给航拍到说那处是绿化地段要复耕属于违建要拆除（没得赔偿）2021年末拆后做的分录一次摊销完，做：营业外支出-其他337635.70，贷：长期待摊费用-厂房337635.70。做的2021年企业所得税汇算年报已在2022年4月上申报，如图片数据在：资产类-其他调增这笔拆数厂房营业外支出，，2022年前几天收到税局发来的信息（看图片）说存在企业所得税风险，请问要怎样调整账目年度数据？不懂解决我这个问题的不要抢答问题。请懂的老师真正解决问题，已经问了两天会计问了还没解决真正我的这个问题。希望老师能解决，谢谢！

建筑行业，在11月份开了3个异地项目的发票给业主，其中一个项目是正常申报预缴税款； 有一个项目是在11月30日申报预缴税款了，因跨区域事项报告书搞错了，在这个月也即12月份重新办理了外管证并重新预缴所属期为11月份的税款了。前面在11月30日预缴这个项目的税款也申请了退税，且退款已回到公司了。 还有一个项目是在12月份申报预缴税款并交税了的，但所属期我选择是11月份的，因为是在11月份开的发票 最后，我刚才在填写申报11月份增值税及附加税费时，在表四第3行的第2列和第4列填写这三个项目预缴增值税合计数。提交时不通过，提示我报表28栏分次预缴税款的金额不对！我应该怎么去填写这个金额？

1.采购材料一批，进价40.000元，进项税额5,200元，全部款项均已用银行存款付讫。上述材料已经运达企业，并已验收入库。2.企业销售产品400件，每件1,000元，增值税率13%，上月曾预收该购货方的货款500,000元，多余款项用银行存款退回给购货方。3.该产品的单位制造成本850元，结转销售成本4.企业因生产经营临时性需要，借入期限为6个月的借款100,000元，存入银行。5.用银行存款支付短期借款的第四季度利息1800元，其中10月、11月份已计提但未支付利息共1200元。6.根据工资汇总表，本月应付职工工资共15,000元，其中生产工人工资10,000元，车间管理人员工资2,000元，行政管理人员工资3,000元。7.办公室人员张华报销差旅费800元，原从企业暂借款1000元，余款以现金形式退回给企业。8.企业出租包装物一批，收到含税租金6780元存入银行，增值税率13%。9.本月将一笔账面价值为200,000元的交易性金融资产卖出，获款300,000元存入银行。10.企业在财产清查过程中发现库存现金盘盈2000元，无法查明原因，转营业外收入。