想问一下，对于没有在境外设立公司，但是有境外项目，境外发生的员工吃住行费用取得的都是境外的发票，如何在境内公司合理列支这些成本费用，避免税务局不认可要补交企业所得税

生以下业务： （1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。 （2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。 （3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。 （4）将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。 已知：境外旅游公司在境内未设有经营机构，且没有代理人；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月通过用途确认。根据上述材料，回答下列问题： ①下列关于境外旅游公司提供旅游业务的增值税的说法中，正确的是（　）。 A、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元 

想问一下，对于没有在境外设立公司，但是有境外项目，境外发生的员工吃住行费用取得的都是境外的发票，如何在境内公司合理列支这些成本费用，避免税务局不认可要补交企业所得税

居民企业公司主要从事食品的生产和销售，2020年度取得销售收入2000万元，转让设备300万元。2020年，甲公司其他相关财务资料如下:①发生销售费用500万元，其中包括广告费200万元，上一年结转的业务宣传费150万元。②发生自然灾害,损失外购的不含增值税的原材料金额40万元(已抵扣进项税额)，取得保险公司给予的赔偿金额22万元。③向环保部门支付罚款5万元，支付诉讼费1万元。④从境内居民企业乙有限责任公司分得股息60万元。⑤从境外子公司取得税后利润80万元，在境外已按照20%的税率缴纳了企业所得税。根据上述资料，回答下列问题:(1)计算甲公司在税前准予扣除的广告费和业务宣传费。(3分)(2)计算甲公司外购的原材料在税前准予扣除的损失额。(1分)(3)公司支付的罚款和诉讼费在计算应纳税所得额时是否准予扣除?(1分)(4)甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?(1分)(5)计算甲公司2020年境外所得汇算清缴时应抵免的企业所得税税额。(4

请教老师一个问题，AB 企业都是国内企业，境外承包工程项目A企业境外拿到工程，转包给B企业，AB企业无境外分支机构，A企业境外代购支付了一部分成本，国内需要支付一定比例工程款，B公司按支付款项开票，B企业属于无成本开票，如何处理企业所得税问题，境外发生的管理费用国内怎么才能入账？

甲公司注册于某市东城区，2018年有关收入情况如下：（1）取得产品销售收入2000万元，国债利息收入30万元，接受捐赠收入10万元。（2）缴纳工商行政罚款2万元，税收滞纳金1万元。（3）缴纳增值税200万元，城市建设维护税和教育费附加20万元。（4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。已知，2017年度甲公司会计利润为－60万元，经纳税调整后应纳税所得额为－60万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4)多选题关于甲公司的企业性质说法正确的是（）。A甲公司是我国的居民企业B如果甲公司登记注册地在境外，但是实际管理机构在我国某市东城区，则同样为我国的居民企业C如果甲公司登记注册地在境外，实际管理机构也不在我国境内，但在我国某市东城区设立分支机构，则同样为我国的居民企业D如果甲公司登记注册地在境外，实际管理机构也不在我国境内，在我国境内也未设立分支机构，则不属于我国企业所得税的纳税人