你好，我司和某国企签订了工程分包合同，项目施工地点在境外，国企作为我方业主和另外一家企业又组成了联营体来运行项目建设，在境外我方所有代付支出款项都是以联营体抬头开具发票付出去的，目前我们和业主进行工程结算，我方在国内开具免税率普增发票给业主，因我方在境外开支发票抬头都是联营体的名字，这种情况下，我们能把联营体抬头的境外发票作为成本费用记账作为应缴企业所得税前费用吗（备注:，我方和联营体无签订任何合同）

你好；不能的；你们没有合同；不能直接做的

2022-07-20

你好: 如果实在无法享受进项税扣除，那就把业务模块分拆。使用多家小规模纳税人的公司，享受小规模较低征收率。不过不能给税局说。

2020-12-03

同学你好 (1) 小轿车进口关税=(100%2B4%2B2%2B3)×60%=65.4(万元) 小轿车进口消费税=[(100%2B4%2B2%2B3)%2B65.4]/(1-8%)×8%=(109%2B 65.4)/(1-8%)×8%=15.16(万元) 小轿车进口车辆购置税=[(100%2B4%2B2%2B3)%2B65.4%2B15.16]×10%=18.96 (万元) 小轿车进口增值税=[(100%2B4%2B2%2B3)%2B65.4%2B15.16]×17%=32.23(万元) (2) 修理设备的进口关税=(20%2B3)×20%=4.6(万元) (3) 小轿车国内销售环节应纳的增值税=300/(1%2B17%)×17%-32.23-0.5×7%=11.33(万元)

2022-12-19

1.承包合同分析：审查承包合同的具体条款，特别是关于承包费支付、经营权范围、利润分配等部分。如果合同中存在不明确或模糊的条款，这可能为解释承包费不成立提供依据。 2.财务记录与证据：提供子公司的财务记录，特别是关于A银行卡和B银行卡之间转账的详细记录。解释这些转账的背景和目的，强调它们是为了支付厂房建设和设备购进款项，而非作为承包费的支付。 3.股东未支付承包费的证据：提供股东未按时支付承包费的证据，如银行转账记录、催款通知等。强调股东个人没有用自己的卡支付过承包费，也没有收到子公司的利润分成。 4.业务操作与发票：强调子公司是所有业务及开发票的主体，股东个人并未直接参与这些业务活动。提供相关业务的合同、发票等文件作为证据。 5.疫情影响：解释前三年疫情对子公司经营的影响，以及这对股东支付承包费能力的影响。强调疫情是不可抗力因素，导致股东无法按时支付承包费。 6.法律文件与诉讼：提供关于子公司起诉股东的相关法律文件和诉讼记录。解释谅解书的内容以及股东支付部分承包费的背景。 7.与税务部门的沟通：安排与税务部门的会面或电话会议，详细解释上述情况和证据。强调子公司和股东之间的承包关系并未真正形成，股东并未实际支付承包费，也未参与利润分配。

2024-05-28

同学你好你这个没有办法哦

2022-04-11