首先,你这个B公司,它既然是属于境内的合作单位,那么它就需要开具那个发票才可以税前扣除,如果说不开具发票是没办法税前扣除的。如果说你是支付给境外单位的一些成本费用,那么这一种你没有发票,有其他的相关的票据是可以的。
请教老师一个问题,AB 企业都是国内企业,境外承包工程项目A企业境外拿到工程,转包给B企业,AB企业无境外分支机构,A企业境外代购支付了一部分成本,国内需要支付一定比例工程款,B公司按支付款项开票,B企业属于无成本开票,如何处理企业所得税问题,境外发生的管理费用国内怎么才能入账?
你好,我司和某国企签订了工程分包合同,项目施工地点在境外,国企作为我方业主和另外一家企业又组成了联营体来运行项目建设,在境外我方所有代付支出款项都是以联营体抬头开具发票付出去的,目前我们和业主进行工程结算,我方在国内开具免税率普增发票给业主,因我方在境外开支发票抬头都是联营体的名字,这种情况下,我们能把联营体抬头的境外发票作为成本费用记账作为应缴企业所得税前费用吗(备注:,我方和联营体无签订任何合同)
假定某企业为非居民企业,2021年经营业务如下:(1)取得销售收入2600万元。(2)取得国债利息收入30万元。(3)销售成本1100万元。(4)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费20万元,新技术研发费用60万元);财务费用60万元。(5)销售税金160万元(含增值税120万元)。(6)营业外收入70万元,营业外支出80万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元,支付税收滞纳金6万元)。(7)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。(8)此外,该企业分别在A、B两国取得所得(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额为60万元,A国税率为20%;从B国的分支机构分回国内的利润为35万,B国税率为30%。假设该企业选择分国不分项方式计算其来源于境外的抵免限额。要求:计算该企业2021年度实际应纳的企业所得税
假定某企业为非居民企业,2021年经营业务如下:(1)取得销售收入2600万元。(2)取得国债利息收入30万元。(3)销售成本1100万元。(4)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费20万元,新技术研发费用60万元);财务费用60万元。(5)销售税金160万元(含增值税120万元)。(6)营业外收入70万元,营业外支出80万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元,支付税收滞纳金6万元)。(7)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。(8)此外,该企业分别在A、B两国取得所得(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额为60万元,A国税率为20%;从B国的分支机构分回国内的利润为35万,B国税率为30%。假设该企业选择分国不分项方式计算其来源于境外的抵免限额。要求:计算该企业2021年度实际应纳的企业所得税
某居民企业是增值税一般纳税人。2020年取得商品销售收入7500万元,营业外收入150万元,投资收益120万元;发生商品销售成本3500万元,税金及附加250万元,发生销售费用2500万元,管理费用1160万元,财务费用220万元,营业外支出180万元。经注册会计师审核,发现2018年该企业存在如下问题:①管理费用中含业务招待费110万元。②销售费用中含广告费1500万元、业务宣传费400万元。③财务费用中含支付给银行的借款利息120万元(借款费用2000万元,期限1年);支付给关联方借款利息60万元(借款费用1000万元,期限1年)。④营业外支出中含通过公益性社会团体向灾区捐款85万元。⑤投资收益中含国债利息收益10万元;从境外A国子公司分回税后收益55万元,A国政府规定的所得税税率为20%;从境外B国子公司分回税后投资收益40万元,B国政府规定的所得税税率为10%。⑥已计入成本、费用中的全年实发合理的工资总额为800万元,实际拨缴的工会经费12万元,发生职工福利费120万元、职工教育经费71万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。(1)计算该居民企业准予在企业所得税前扣除的业务招待
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?