我们公司跟a公司签订了合同，但因为客人的原因我们无法进行出口，所以由a控股的b公司去出口报关，申报退税，但外汇由我们收，这样的话我们是需要做内销处理吗？

这种情况下存在一定的不确定性，可能会影响退税以及带来税务外汇风险，具体如下： 1. 退税方面： - 发票流与资金流不一致的影响：正常的退税要求资金流、发票流和货物流保持一致。在该案例中，发票是由你们公司开给 A 国公司，A 国公司再卖给 B 国公司，但尾款却是 B 国公司直接付给你们公司，这造成了资金流的异常。虽然预付款是 A 公司支付的，但尾款的支付路径变化可能使税务机关在审核退税申请时，对交易的真实性和合理性产生疑问，从而影响退税的顺利进行。 - 合同执行的规范性问题：原本的贸易协议是你们与 A 国公司签订，A 国公司与 B 国公司也有单独的协议。但在实际付款环节，B 国公司直接向你们支付尾款的行为，与合同约定的付款方式不一致。这种合同执行的不规范性可能会让税务机关认为交易存在风险，进而对退税申请进行更严格的审查，甚至可能拒绝退税。 2. 税务外汇风险方面： - 外汇监管风险：外汇管理部门对跨境资金流动有严格的监管要求。B 国公司直接向你们支付尾款的行为，可能违反了外汇管理的相关规定。例如，这种非合同约定的付款方式可能被视为异常的资金转移，引起外汇管理部门的关注和调查。 - 汇率波动风险：由于付款方式的变化，你们公司直接收到了 B 国公司支付的外币尾款。在汇率波动的情况下，这可能会给你们公司带来汇率风险。如果收到尾款后汇率大幅下跌，可能会导致你们公司在将外币兑换为本币时遭受损失。为了降低风险，建议你们公司及时与税务机关和外汇管理部门进行沟通，说明交易的具体情况和付款方式变化的原因，同时保留好相关的合同、发票、报关单、付款凭证等文件，以证明交易的真实性和合法性。

2024-10-01

快账用户6284 追问 2022-05-03 17:45

可是我们本来应该是我们公司出口的，现在只是委托了b公司出口，但外汇由我们公司收，可以直接让我买货的那个公司给b公司开票让他去申请出口退税，然后我们以委托出口的方式跟b公司签一份委托合同吗？

齐红老师解答 2022-05-03 17:47

你好，如果你公司没有经营权，委托B公司司出口，那就是双单位的出口报关单。B公司退税后再返还给你。你还是得开内销发票给B公司

快账用户6284 追问 2022-05-03 17:50

我们有出口权，没办法出这一批货是因为国外客人的原因，所以才让b去出口的，

齐红老师解答 2022-05-03 17:52

你好，是的，你没有出口权，要委托B出口，所以B代收汇和退税，然后再转给你，你就开票给B

快账用户6284 追问 2022-05-03 17:56

现在就是c收到外汇了，然后b出口报关了。。。。而且c是有出口权的，不是没有出口权，是因为客人没有授权给c，所以c才没有去出这批货，那现在c是开成品票给b还是开一个委托出口的票就行了

齐红老师解答 2022-05-03 18:24

你好，你C都没有出口，C开委托出口的发票给B。

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