老师，福利费的进项税额转出怎样做分录啊

借：库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款

借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

请问是给员工做福利 对吗？

对的老师

期末进项税额转出有余额吗

借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 发放给员工不是进项税额转出 是要视同销售

什么情况下需要进项税额转出呢

购进么有入库 直接入了费用 当然不知道是福利 做了进项税额抵扣 后期发现了 然后做进项税额转出

进项税额转出是不是要入管理费用或者福利费进应付职工薪酬，所以期末没有余额

进项税额转出要根据进项税额 销项税额对结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——减免税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

老师，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）就是实际要缴纳的增值税吗

不一定啊  有的时候进项大于销项的话 就是留抵 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

那我可以这样理解吗？进项大于销项的话 就是留抵 就是借方的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这一步结束，如果销项大于进项借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交增值税-未交增值税