同学你好,你的问题是什么呢,麻烦你再详细描述一下,以方便老师理解和解答,谢谢。
甲公司为增值税一般纳税人,2018年10月3日与乙公司签订一项工程安装合同(安装劳务为其主营业务),工期为8个月。合同约定总安装费为1000万元(不含税,税率为9%)。根据合同约定乙公司需分三次支付甲公司安装费,第一次为合同签订时,预付合同总金额(不含税)的20%,第二次为2018年12月31日,预付合同总金额(不含税)的60%,第三次为安装结束验收合格时,支付剩余安装费(含全部增值税)。截止2018年12月31日,发生的安装成本为210万元,预计还需要发生安装成本390万元。甲公司提供劳务交易结果能够可靠估计,采用完工百分比法确认完工进度。假定收取预收款时增值税纳税义务尚未发生,也无需预缴增值税。工程按时完工,安装成本按计划进行支出。要求:根据上述材料,对甲公司2018年10月3日至完工期间的账务处理。
4、甲公司为增值税一般纳税人,2018年10月3日与乙公司签订一项工程安装合同(安装劳务为其主营业务),工期为8个月。合同约定总安装费为1000万元(不含税,税率为9%)。根据合同约定乙公司需分三次支付甲公司安装费,第- -次为合同签订时,预付合同总金额(不含税) 的20%,第二次为2018年12月31日,预付合同总金额(不含税)的60%,第三次为安装结束验收合格时,支付剩余安装费(含全部增值税)。截止2018年12月31 日,发生的安装成本为210万元,预计还需要发生安装成本390万元。甲公司提供劳务交易结果能够可靠估计,采用完工百分比法确认完工进度。假定收取预收款时增值税纳税义务尚未发生,也无需预缴增值税。工程按时完工,安装成本按计划进行支出。要求:根据上述材料,对甲公司201 8年10月3日至完工期间的账务处理。
甲公司是一家安装企业,增值税一般纳税人,2019年6月28日,甲公司与乙公司签订了一项产品安装合同,工期为14个月。合同约定总安装费为2000万元(不含增值税,适用增值税率9%),根据合同约定,乙公司需分三次支付甲公司安装费,第一次为签订合同时,预付合同总金额的30%(含税),第二次在2019年12月31日,预付合同总金额的50%(含税),第三次在安装结束验收合格时,支付剩余安装费。截至2019年12月31日,发生的安装成本为600万元,预计还需发生安装成本900万元。甲公司采用完工百分比法确认收入,按已发生成本占估计总成本的比例确认完工进度。既定收取预收款时增值税纳税义务尚未发生,也无需预缴增值税。要求:根据上述资料完成甲公司收取款项、确认劳务收入,结转劳务成本的会计分录。
甲公司20xx年12月1日与客户签订了-项建筑施工任务,施工期为18个月,合同总收入500000元,客户分三次支付,第一次在项目开始执行时支付,金额为150000元,第二次在项目执行中期支付,金.额为300000元/剩余的在项目完成时支付。估计总成本400000元,20xx年实际发生安装料工费成本80000元,相关的增值税税额为12000元,第二年全年发生安装料工费成本250000元,相关的增值税税额为28000元,第三年发生安装料工费成本75000元,相关的增值税税额为5000元。公司提供建筑服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的时间。进项税额经认证准予抵扣。假定按投入成本计算履约进度。甲为增值税--般纳税人,适用的增值税税率10%。
甲公司20xx年12月1日与客户签订了-项建筑施工任务,施工期为18个月,合同总收入500000元,客户分三次支付,第一次在项目开始执行时支付,金额为150000元,第二次在项目执行中期支付,金.额为300000元/剩余的在项目完成时支付。估计总成本400000元,20xx年实际发生安装料工费成本80000元,相关的增值税税额为12000元,第二年全年发生安装料工费成本250000元,相关的增值税税额为28000元,第三年发生安装料工费成本75000元,相关的增值税税额为5000元。公司提供建筑服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的时间。进项税额经认证准予抵扣。假定按投入成本计算履约进度。甲为增值税--般纳税人,适用的增值税税率10%。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
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旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
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老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?