企业里的食堂费用这块，我们是按人头每餐10元，现在食堂把三四月份的总费用报上来，就拿了两张总金额的收据让我们付款，这个不需要开发票吗？

你好！按规定需要发票的

2022-05-04

您好，您可以做福利费处理

2023-04-23

同学你好对的要给另外两家开发票

2023-04-23

外账：不建议直接冲成本，需按实质处理：先红字冲销上学期误记 “给学校出库” 的分录（借：主营业务成本 - 853，贷：库存商品 - 853）；再做食堂领用（视同福利）：借：应付职工薪酬 - 福利费 853，贷：库存商品 853；扣除供应商货款时：借：应付账款 - 供应商 853，贷：应付职工薪酬 - 福利费 853。内账：思路可行，需先补步骤：红字冲销上学期 “食堂领用” 记录（借：管理费用 - 福利费 - 853，贷：库存商品 - 853）；再做：借：管理费用 - 福利费 853，贷：应付账款 - 供应商 853。

2025-09-22

1.这种个人代开的发票，是不是应该是个人自行申报，个人承担税款？根据相关规定，个人所得税纳税人取得应税所得申请代开发票时，税务机关和委托代征单位在代开发票环节不征收个人所得税。个人出租房屋、转让房屋取得应税所得申请代开发票时，其个人所得税不适用该规定。申请代开发票纳税人取得综合所得、分类所得的个人所得税，由扣缴义务人按照规定预扣预缴、代扣代缴申报缴纳；取得经营所得的个人所得税，由纳税人按照规定自行申报缴纳。在这个案例中，张三代开的是机械租赁费发票，属于经营所得，应由纳税人自行申报缴纳个人所得税。 2.如果企业再报一次是不是不合理，因为开票开进来时做了一次费用，现在申报劳务报酬是不是相当于又做了一次费用？这种情况确实存在不合理性。企业在收到发票时已经将其作为费用进行了处理，如果再将其申报为劳务报酬，就相当于重复列支了费用。

2024-06-12

快账用户5418 追问 2022-05-04 15:48

可是这块都是每天购买的菜，那这种开发票是这个人到税务去代开吗？需要交税吗？

齐红老师解答 2022-05-04 15:49

你好！向个人购买500元以下的可以用收据，但是需要用人名，手机号，身份证号，

快账用户5418 追问 2022-05-04 15:50

现在是以月为单位接的，都接近两万，每一个月都接近一万了，那这块怎么处理呢

齐红老师解答 2022-05-04 15:51

你好，这样的话需要去税务局代开发票，会产生个人所得税

快账用户5418 追问 2022-05-04 15:52

不是说每个月两万以下是不用开发票，可以用小额零星收款收据的吗？

齐红老师解答 2022-05-04 15:56

您好，没有这个全国性明文规定，

快账用户5418 追问 2022-05-04 15:59

这个钱按个税是按工资薪金还是按经营所得来交个税

齐红老师解答 2022-05-04 16:00

您好！这个不是你们工资薪金，是代开发票的人的个人所得

快账用户5418 追问 2022-05-04 16:01

代开发票的个人所得是按什么比例来交呢，有没有相应的表格所对应的

齐红老师解答 2022-05-04 16:02

您好，各地税务局对个人代开发票这块预交税金的比例是不一样的，具体的你要沟通一下你们到底税务局

快账用户5418 追问 2022-05-04 16:30

根据国家税务总局2018年公告第28号第九条第二款的规定，这样可以吗？在劳动报酬在2万以下用零星小额业务收款收据作为成本核算的依据。这样可以不，不开发票

齐红老师解答 2022-05-04 16:49

你好，你这是销售原材料，不是劳动报酬

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