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甲企业为增值税一般纳税人,8月份发生下述生产经营业务: (1)为生产免税产品,购入一批原材料,取得增值税专用发票上注明的价款为15000元,增值税为1950元;支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。 (2)组织优秀员工外出旅游,支付铁路运费20000元,未取得增值税发票,但取得注明旅客身份信息的车票及相关的运输凭证。 (3)对外出租自己的一台生产设备,租赁合同约定租赁期限为5个月,8月一次性收取全部不含税租金收入18000元。 (4)采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备,取得价税合计金额24860元。该设备当月尚未发出。 (5)将2台A型号自产机器设备投资于乙企业,取得乙企业10%的股权;此外,将B型号自产机器设备赠送给丙公司,该型号机器设备无同类市场销售价格,生产成本为13000元,成本利润率10%。 (6)因管理不善丢失一批以前月份购入的食用植物油(已抵扣进项税额),账面成本为5200元。 (说明:上期留抵税额为5000元) 根据上述资料,计算该企业当月应确认的增值税。
8月,甲企业(一般计税方法纳税人)发生以下业务:(1)为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明的价款为15000元,增值税为1950元;支付运输企业(简易方法纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票;(2)组织优秀员工外出旅游,支付运输运费20000元,未取得增值税发票,但取得注明旅客身份信息的车票及相应的运输凭证。(3)对外出租自己的一台生产设备,租赁合同中约定租赁期限为5个月,8月一次性收取全部不含税租金收入18000元。(4)采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备,取得价税合计金额24860元。该设备当月尚未发出。(5)将2台A型号自产机器设备投资于乙企业,取得乙企业10%的股权;此外,将B型号自产机器设备赠送给丙企业,该型号机器设备无同类市场销售价格,生产成本为13000元,成本利润率为10%。(6)因管理不善,丢失一批以前月份购入的食用植物油(已抵扣进项税额),账面成本为5200元。(上期留抵税额为5000元)要求:(1)计算该企业当月应确认的增值税销项税额;(2)计算该企业当月应缴的增值税。
甲企业为增值税一般纳税人,8月份发生下述生产经营业务:(1)为生产免税产品,购入一批原材料,取得增值税专用发票上注明的价款为15000元,增值税为1950元;支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。(2)员工出差,支付铁路运费20000元,未取得增值税发票,但取得注明旅客身份信息的车票及相关的运输凭证。(3)对外出租自己的一台生产设备,租赁合同约定租赁期限为5个月,8月一次性收取全部不含税租金收入18000元。(4)采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备,取得价税合计金额24860元。该设备当月尚未发出。(5)将2台A型号自产机器设备投资于乙企业,取得乙企业10%的股权;此外,将B型号自产机器设备赠送给丙公司,该型号机器设备无同类市场销售价格,生产成本为13000元,成本利润率10%。(6)因管理不善丢失一批以前月份购入的食用植物油(已抵扣进项税额),账面成本为5200元。(说明:上期留抵税额为5000元)根据上述资料,计算该企业当月应确认的增值税。
蓝天企业为增值税一般纳税人,2019年7月发生如下生产经营业务:1为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明的价款为20000元,增值税为2600元,支付运输企业增值税小规模纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。2组织优秀员工外出旅游,取得注明旅客身份信息的铁路车票,票面金额50000元。3对外出租自己的一项生产设备,租赁合同中约定租赁期限为6个月,2019年7月一次性收取全部不含税租金收入36000元。4采取直接收款方式销售3台X型号自产机器设备,取得的价税合计金额为52650元,该设备当月尚未发出。5将2台X型号自产机器设备投资于黄河股份有限公司取得黄河股份有限公司12%的股权;另将一台Y型号自产机器设备赠送给本市一家食品厂,该型号机器设备无同类市场销售价格,生产成本为13000元,成本利润率为10%6因管理不善丢失一批5月份购入的食用植物油(抵扣进项税额),账面成本为8000元。其他相关资料:上期留抵税额为5000元。要求:(1)计算该企业当月应确认的增值税销项税额。(2)计算该企业当月应缴纳的增值税。
8月,甲企业(一般计税方法纳税人)发生下述生产经营业务:(1)为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明的价款为15000元,增值税为1950元;支付运输企业(简易计税方法纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。(2)组织优秀员工处出旅游,支付铁路运费25000元,未取得增值税发票,但取得注明旅客身份信息的车票及相应的运输凭证。(3)对外出租自己的一台生产设备,租赁合同中约定租赁期限为5个月,8月一次性收取全部不含税租金收入20000元。(4)采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备,取得价税合计金额24860元。该设备当月尚未发出。(5)将2台A型号自产机器设备投资于乙企业,取得乙企业10%的股权;此外,将B型号自产机器设备赠送给丙企业,该型号机器设备无同类市场销售价格,生产成本为13000元,成本利润率为10%。(6)因管理不善,丢失一批以前月份购入的食用植物油(已抵扣进项税额),账面成本为5200元。(说明:上期留抵税额为5000元。)根据上述资料,按照下列序号回答问题,每问均需分析
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
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老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
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