当月可以抵扣进项税额是 38000*0.13+500000*0.13+15000*0.09+10000*0.03-8000*0.13-(70000-2800)*0.13-2800*0.09=61562
某电视机厂为一般纳税人,2019年8月发生以下经营业务: (1)批发销售电视机一批,取得销售额600万元,开具专用发票;同时提供运输服务,收取运费4.68万元,开具普通发票。 (2)向个体户销售电视机一批,价税合并收取销售额234万元。 (3)将不含税价5万元的电视机作为礼品赠送给客户。 (4)购进原材料一批,增值税专用发票上注明的货款和进项税额分别为307.69万元、40万元,专用发票本月已通过税务机关的认定。另外支付运费8万元,并取得承运单位开具的专用发票。 (5) 购进生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款和税款分别为147.69万元、19.2万元。 (6)本企业免税项目领用原材料一批,价款10万元。 要求:计算电视机厂当月应纳增值税税额
某机械厂(增值税一般纳税人)2019年10月份发生以下业务: (1)外购钢材支付价款1万元,取得增值税专用发票; (2)外购钢材支付运费5万元,取得运费专用发票; (3)销售车床不含税价55万元; (4)销售车床含税价39万元; (5)将自产的车床对外赠送给某单位,无同类价,该批车床的生产成本为10万元,成本利润率10%。 1.请计算该机械厂10月份的销项税额。 2.请计算该机械厂10月份可以抵扣的进项税额。 3.请计算该机械厂10月份增值税的应纳税额。
(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额5000 元,原材料已入库t另支付给运输企业含税运输费用3300 元,取得‘般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140 000 元,本月生产领用价值90 000 元的农机零配件;另支付给运输企业含税运输费用3894 元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (3)企业为修建职工食堂领用5月份外购的钢材一批,成本70 000 元(其中含运输费用2800’元),钢材购入时已按规定抵扣了进项税。 (4)销售自产农机整机一批,取得不含税销售额450 000 元,另收取该批农机的包装费 16 350 元。 (5)销售外购的农机零部件一批,取得含税销售额39 550 元。 (6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计33 900 元。 (7)转让一台2008 年 11月购进的生产设备,取得含税收入 100 000 元。 企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣;纳税人销售自己使用过的固定资产,未放弃减税。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 (1)该企业当月增值税的销项税额。 (2)
23.某机械厂(增值税一般纳税人,税率13%)2021年4月份发生下列经济业务:(1)购入生产用B材料10吨,取得增值税专用发票,价款10000元,税额1300元,款未付,货物已入库。另外用银行存款支付运输费用,取得增值税专用发票,发票上注明运费金额2000元,税额180元;(2)销售产品甲机器2台,开具增值税专用发票,不含税价款80000元,成本65000元;货物已发出,已办妥托收手续;(3)开出支票支付甲机器运输费价税合计1090元,并取得增值税专用发票,发票上注明运费金额1000元,增值税额90元。要求:根据上述资料编制以上三项经济业务的会计分录。
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2017年10月发生如下业务:⑴购进一批原材料,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元,原材料已入库,另支付运输费用,取得货物运输增值税专用发票注明的税额为70元。⑵外购零配件,取得的增值税专用发票上注明价款200000元,另支付运输费用,取得货物运输增值税专用发票注明的税额为560元。⑶生产领用外购钢材一批,成本85000元;企业在建工程(办公楼)领用外购钢材一批,成本70000元,已抵扣进项税。⑷销售农用机械一批,取得不含税销售额650000元,另收取包装费36000元。⑸销售一批农机零部件,取得含税销售额98280元。⑹提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计70200元。已知:企业取得的增值税专用发票和货物运输发票均在当月通过认证并在当月抵扣。(注:农机不等于农机零部件。农机适用低税率9%,农机零部件面向生产商而非农民适用一般税率13%。)
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
当月销项税额的计算是 800000*0.13+163000*0.4*0.13+10000*1.1*0.13=113906 应交增值税的计算是 113906-61562=52344