老师。做2021年企业所得税汇算清缴需要调无票成本，这笔成本金额是不是在今年做一笔会计分录？这边分录是汇算清缴前做还是汇算清缴后做？

有的已经支付，有的是挂其他应付款，但是这个成本费用是无票的，汇缴我就调增了，那之后我还需要做什么账务处理吗？

请问没有支付的 后面还需要支付么

支付的又应该怎么做，不支付的又应该怎么做？

不需要支付的就做分录红冲 需要支付的汇算清缴纳税调增后不做账务处理

不需要支付的红冲？阔年了，怎么做分录？

请问您去年分录怎么写的

借： 库存商品贷其他应付款某某；借主营业务成本贷库存商品

请问单位用什么会计准则

企业会计准则

借： 库存商品借方红字 贷:其他应付款某某 贷方红字 借 以前年度损益调整 借方红字 贷 库存商品 贷方红字 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润

老师，我还是好奇，可以帮帮忙解释一下吗？企业所得税汇算清缴都调增了无票成本费用，为什么不支付需要进行账务处理？而且支付的无需账务处理？感觉会计挺复杂的

不支付的 您不做账务处理 其他应付款可以一直都有余额挂账 支付了 账平了 就不需要再处理了

可是商品已经用了，成本也结账了，只是没有发票而已，所以才汇算调增？你说冲红，那么就等于这个商品没进来过，还是有点懵