甲摩托车生产企业于本午5月成立，为增值税一般纳税人，本年生产经营情况如下：(1)当年销售摩托车，取得不含税销售收入12000万元，对应的销售成本为4800万元。(2)将自产摩托车用于对外投资，该批摩托车不含税市场价为150万元，成本为60万元。(3)当年购进原材料取得增值税专用发票，注明价款4500万元、增值税585万元。(4)6月购入符合规定的安全生产设备，取得普通发票上注明的金额750万元，当月投入使用，企业将该设备购置支出一次性在成本中列支。已知该设备生产的产品全部在当年销售，相关成本已结转。该企业设备净残值率规定为10%，设备折旧年限按照税法规定最低折旧年限计算。(5)转让技术所有权取得收入1200万元，与之相关的成本费用为150万元。(6)当年发生管理费用750万元，其中含新产品研究开发费用180万元、业务招待费120万元。(7)当年发生财务费用300万元，其中包括支付银行借款利息90万元、逾期罚息15万元，以及向非金融企业(非关联企业)借款2700万元的全年借款利息195万元。已知金融企业同期同类贷款年利率为6%。(8)当年发生销售费用1950万元，其中

(8)当年发生销售费用1950万元，其中广告费1845万元。(9)取得国债利息收入150万元、地方政府债券利息收入120万元、企业债券利息收入180万元(属于统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息)。

你好题目不全无要求

(10)全年计入成本、费用的实发合理工资总额1200万元(含残疾职工工资75万元)，实际发生职工福利费180万元、职工教育经费22.5万元，拨缴工会经费27万元。(11)当年发生营业外支出共计180万元，其中税收滞纳金18万元、未经核定的准备金支出45万元、通过当地人民政府向贫困地区捐款117万元。已知摩托车适用的消费税税率为10%，该摩托车最高价与平均价相等；上述增值税专用发票当月均已通过认证；上述技术转让发生的成本费用不包括在企业成本、费用中。要求：(1)计算本年甲企业共计应缴纳的增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计数。(2)计算本年该企业实现的会计利润

(1)计算本年甲企业共计应缴纳的增值税12000*13%%2B150*13%-585=994.50 应交消费税的计算是12000*10%%2B150*10%=1215 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计数（994.50%2B1215）*（7%%2B3%%2B2%）=265.14

(2)计算本年该企业实现的会计利润 12000-4800%2B150-60-1215-265.14%2B1200-150-750-300-1950%2B150%2B120%2B180-180=4129.86

(3)计算本年技术转让所得应纳税调整的金额。(4)计算本年管理费用应纳税调整的金额。(5)计算本年广告费应纳税调整的金额。(6)计算本年工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税调整的金额。(7)计算本年甲企业企业所得税的应纳税所得额。(8)计算甲企业本年应纳企业所得税。

(3)计算本年技术转让所得应纳税调整的金额调减500%2B（1050-500）*50%=775

(4)计算本年管理费用应纳税调整的金额 月招待费扣除120*60%=72 12150*0.005=60.75纳税调增120-60.75=59.25 含新产品研究开发费用纳税调减75%，金额是135 合计纳税调减135-59.25=75.75

(5)计算本年广告费应纳税调整的金额12150*15%=1822.50 纳税调增1845-1822.50=22.50

(6)计算本年工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税调整的金额。(7)计算本年甲企业企业所得税的应纳税所得额。(8)计算甲企业本年应纳企业所得税。