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应付职工薪酬,比如工会经费,职工教育经费,是否会产生递延所得税资产或者负债?递延收益是否会产生递延所得税资产或者负债?

2022-05-05 11:50
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-05 11:52

工会经费不需要计提递延所得税,工会经费是根据季度工资总额计提,按季度申报缴纳 职工教育经费会产生递延所得税资产

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工会经费不需要计提递延所得税,工会经费是根据季度工资总额计提,按季度申报缴纳 职工教育经费会产生递延所得税资产
2022-05-05
你好同学,管理费用不会形成的,应付职工薪酬如果账面价值大于计税基础,是形成递延所得税资产的
2022-09-06
因为职工教育经费当年工资8%以上的,需要纳税调增,明年可以继续抵扣,它暂时形成了一个差异 允许多抵扣的
2023-04-07
您好,因为这个是暂时性差异
2021-06-07
同学你好 这个需要录入
2022-02-24
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