做销售退回的会计分录
甲公司2019年3月15日退回的商品是2018年12月份完成销售的，退回时2018年度财务报告尚未报出，所以该销售退回属于资产负债表日后事项，但是属于2018年度所得税汇算清缴之后的调整事项。所以，2019年3月15日，甲公司对该项销售退回的会计处理为： 1．冲减2018年度销售收入 借：以前年度损益调整 1000000 应交税费——应交增值税（销项税额）130000 贷：应收账款 1130000 2．冲减2019年度销售成本 借：库存商品 800000 贷：以前年度损益调整 800000 借：应交税费——应交消费税 30000 贷：以前年度损益调整 30000
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确定写完了吗
销售退回的分录就是这两个，同学
对吗这样
你这个所得税没考虑消费税
那怎么做呢
具体过程看下面公式 1000000-800000-30000=170000 170000*25%=170000/4=42500
那老师可不可以写一下完整的分录
光销售退回只有我第一次回复的分录，如果考虑企业所得税影响 2019年3月15日 借：递延所得税资产42500 贷：以前年度损益调整42500 2019年12月31日 借：应交税费——应交所得税 42500 贷：递延所得税资产42500 由于汇算清缴后发生退回，税会差异调整递延所得税资产，同时年底调整退回当年企业所得税