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老师,我们小规模公司一个月收入在10万以内,销项1300元,是属于免税范围,怎么做账呢?主要是如何处理税

2022-05-05 17:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-05 17:36

借应交税费、应交增值税1300 贷营业外收入

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快账用户7318 追问 2022-05-05 18:09

应交税费-应交增值税—转出未交增值税 1300 营业外收入1300?

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快账用户7318 追问 2022-05-05 18:09

还是应交税费应—交增值税—销项税1300 营业外收入1300?

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齐红老师 解答 2022-05-05 18:13

你好,小规模就一个增值税科目,应交税费应交增值税。

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快账用户7318 追问 2022-05-05 18:14

这有特定要求吗?

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快账用户7318 追问 2022-05-05 18:15

小规模不能使用转出未交增值税?

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齐红老师 解答 2022-05-05 18:23

你好,根据准则要求,小规模增值税就一个科目,没有其他的用不了,其他的没有三级科目。

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快账用户7318 追问 2022-05-05 18:27

那是不是应交税费—应交增值税—销项税额1300 营业外收入 1300是对的

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齐红老师 解答 2022-05-05 18:33

你好 可以的 可以的 不能说对

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快账用户7318 追问 2022-05-05 18:47

那怎样才是对的

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快账用户7318 追问 2022-05-05 18:47

错在哪了?

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齐红老师 解答 2022-05-05 18:51

根据准则要求,小规模增值税就一个科目,没有其他的用不了,其他的没有三级科目。 借应交税费、应交增值税1300 贷营业外收入 你如果没有这个单独的二级科目 你就选择销项三级科目

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快账用户7318 追问 2022-05-05 18:55

为什么转出未交增值税这个科目不能用呢?

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齐红老师 解答 2022-05-05 18:59

准则规定的 小规模纳税人增值税的账务处理: 销售货物,提供劳务时: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金—应交增值税 缴纳增值税: 借:应交税金—应交增值税 贷:银行存款 如果符合免征增值税情况,合计月销售额未超过10万元,季度销售额未超过30万元,确认税金减免为营业外收入: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入

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借应交税费、应交增值税1300 贷营业外收入
2022-05-05
。借应收账款,贷主营业务收入。
2022-05-05
你好,我们是小规模,比如现在有个发票是不含税100,增值税是13,这里的增值税数据是有错误的 账务处理是 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     
2020-11-03
学员你好,分录如下 借*预收账款 贷*主营业务收入 应交税费-增值税
2023-01-10
你好,根据你的描述。那2个季度是不需要缴纳增值税的,1百多万的要缴纳增值税 另一方面,因为你没有做账,因此你全部的收入就是你们的利润,要缴纳的税费很多的
2021-01-26
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