为什么要纳税调增10万？实际本年70+去年15，限额80，调增也是5。如果不管去年的，实际70，限额80，全额扣除，不做调整。

为什么要纳税调增10万？实际本年70+去年15，限额80，调增也是5。如果不管去年的，实际70，限额80，全额扣除，不做调整。

甲公司为居民企业，主要从事玻璃制造和销售业务。2020年度有关经营情况如下：（1）发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售光伏玻璃一批，不含增值税售价200万元，扣除商业折扣10万元后实际收到销售价款190万元、增值税税额24.万元。（2）实际发生合理的工资、薪金支出1000万元，发生职工教育经费支出70万元。（3）计提未经核定的资产减值准备20万元；发生非广告性赞助支出10万元；发生诉讼费用2万元；员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。（4）利润总额2400万元。已知，职工教育经费支出不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除：上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出15万元。为什么要纳税调增10万？实际本年70+去年15，限额80，调增也是5。如果不管去年的，实际70，限额80，全额扣除，不做调整。

同学你姑利润总额=4000%2BI00%2B50%2BI00-50-500-20-10-100-50-2000=1520招待费扣除限额|=50*60%=30，扣除限额2=(4000%2B100)*0.5%=20.5，所以扣除限额为20.5,小于实际的50，要调增201.5。广告费扣除限额=(4000%2B100)*15%=b15,大于实际的500，当年的500全部可以扣除，上年结转的80万元可以扣除，要调减80。应纳税所得额=1520%.2B20.5-80-50%2B20%2B100%2B50=1581.5，应纳所得税=|589.5*25%=307.38

某家居企业2022年度营业收入1 000万元，当年发生广告费200万元，2021年度结转到2022年未抵扣完的广告费有30万元。该公司2022年应调整应纳税所得额（） 50?80? 老师，这个选择题，答案给的是50，22年应调整纳税所得额，这个不是先进先出法，总共实际可以扣的150，但要先扣上年的30，然后再扣当年的120，也就是说22年的应调80呀，如果说是总共应调50，这个我清楚，但只是22年的，不是调80吗？

老师，我们公司21年计提工资100万，当年只发20万，年报调增80万，因为税管员说年报职工薪酬要和负债表一致，故2022年年报也是调增，公司工资一般都是第二年1-2月发，那2023年计提70万工资，年报账载金额填70万，实际发生填22年的工资120万，税收金额也填120万，纳税调减50万，对吗？