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老师你好!上月已结转成本和损益,我又补了两张凭证,一个暂估入库,一个把暂估入库的原料领了一部分到生产成本,那么结转的成本和损益凭证需要从新做吗?

2022-05-06 09:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-06 09:17

你为啥要重新做呢?

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快账用户4898 追问 2022-05-06 09:17

当然做掉了

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齐红老师 解答 2022-05-06 09:22

你只是把原材料转入生产成本,并不影响损益科目,不需要重新结转损益

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快账用户4898 追问 2022-05-06 09:24

不需要从新结转,那么我次月直接冲掉暂估入库是吧?然后我次月再把生产成本转到库存商品吗?

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齐红老师 解答 2022-05-06 09:32

不知道你什么逻辑,为啥还要把生产成本转到库存商品?

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快账用户4898 追问 2022-05-06 09:36

加工完成了,成了库存商品,不结转吗

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齐红老师 解答 2022-05-06 09:51

跟你次月收到发票没直接关系。你那个是生产流程的事

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你为啥要重新做呢?
2022-05-06
那你看一下你之前是不是暂估的大于了发票
2025-02-09
你好,红冲之前的,然后再做发票的,不用管了。
2023-04-06
1. 冲销原暂估入库分录 假设 9 月暂估入库时:借:库存商品 - 暂估 10000(不含税,假设)贷:应付账款 - 暂估应付款 10000 现在冲销(分录金额与暂估一致,用红字或负数):借:库存商品 - 暂估 -10000贷:应付账款 - 暂估应付款 -10000 2. 按实际发票金额重新入账 假设收到发票金额为不含税 10000 元,税额 1300 元:借:库存商品 10000应交税费 - 应交增值税(进项税额)1300贷:应付账款 - XX 供应商 11300 3. 调整已结转的暂估成本 若暂估成本与实际成本一致(如暂估 10000 元,发票也是 10000 元):无需调整成本,因金额无差异,不影响利润。 若暂估成本与实际成本不一致(如暂估 10000 元,发票实际 9500 元):需冲销多结转的成本(用红字):借:主营业务成本 -500贷:库存商品 -500 4. 税务衔接 若第一季度企业所得税已申报,且暂估成本在汇算清缴前取得发票,可直接在当年税前扣除,无需调整季度申报。 若暂估成本与实际成本有差异,需在当期账务中调整,确保账面成本与发票一致,避免后续税务风险。
2025-11-15
你好,暂估和发票是不是一样的,不一样的话,你需要红冲之前暂估结转的成本,然后再走发票的。
2023-07-12
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