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成本会计题目,需要完整解题过程

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2022-05-06 09:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-06 16:36

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2022-05-06
你好 稍等看下题目
2022-12-23
(1)国债利息收入免税,调减应纳税所得额50万,永久性差异 (2)违法经营罚款不能税前扣除,调增应纳税所得额35万,超标准业务招待费12万,不能税前扣除,永久性差异,调增应纳税所得额12万 (3)交易性金融资产,税法规定公允价值变动不交税,实际处置才交税。年末账面价值=80万,计税基础=40万,账面价值大于计税基础,应纳税暂时性差异,递延所得税负债,调减应纳税所得额40万 (4)存货跌价准备税法不允许扣除,实际发生减值才可以。账面价值小于计税基础10万,可抵扣暂时性差异,递延所得税资产,调增应纳税所得额10万 (5)固定资产折旧=90*2/5=36,税法折旧=90/5=18,账面价值=90-36=54,计税基础=90-18=72,账面价值小于计税基础,可抵扣暂时性差异18万,递延所得税资产,调增应纳税所得额18万 1.当期应交所得税=(3000-50%2B35%2B12-40%2B10%2B18)*25%=746.25 借 所得税费用-当期所得税 746.25    贷 应交税费--应交企业所得税 746.25 2.借 递延所得税资产( 10%2B18)*25%=7     贷 所得税费用--递延所得税 7 借 所得税费用-递延所得税 40*25%=10    贷 递延所得税负债 10 3.2020年递延所得税费用=10-7=3 4.利润表中所得税费用=746.25%2B3=749.25
2023-06-18
同学您好,请稍等稍等哦
2022-12-16
同学您好,请稍等稍等哦
2022-12-23
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