成本会计题目，需要完整解题过程

你看一下图片参考一下

你好 稍等看下题目

（1）国债利息收入免税，调减应纳税所得额50万，永久性差异 （2）违法经营罚款不能税前扣除，调增应纳税所得额35万，超标准业务招待费12万，不能税前扣除，永久性差异，调增应纳税所得额12万 （3）交易性金融资产，税法规定公允价值变动不交税，实际处置才交税。年末账面价值=80万，计税基础=40万，账面价值大于计税基础，应纳税暂时性差异，递延所得税负债，调减应纳税所得额40万 （4）存货跌价准备税法不允许扣除，实际发生减值才可以。账面价值小于计税基础10万，可抵扣暂时性差异，递延所得税资产，调增应纳税所得额10万 （5）固定资产折旧=90*2/5=36，税法折旧=90/5=18，账面价值=90-36=54，计税基础=90-18=72，账面价值小于计税基础，可抵扣暂时性差异18万，递延所得税资产，调增应纳税所得额18万 1.当期应交所得税=（3000-50%2B35%2B12-40%2B10%2B18）*25%=746.25 借 所得税费用-当期所得税 746.25    贷 应交税费--应交企业所得税 746.25 2.借 递延所得税资产（ 10%2B18）*25%=7     贷 所得税费用--递延所得税 7 借 所得税费用-递延所得税 40*25%=10    贷 递延所得税负债 10 3.2020年递延所得税费用=10-7=3 4.利润表中所得税费用=746.25%2B3=749.25

 学员你好，平台旨在解决学员在学习和实务当中遇到的具体问题，而不是单纯地提供答案。对于整个知识或整个题目都不知道的问题，希望学员能找到相关课程或书本，先学习好相关知识，再做相关试题，且尽量做有答案和解析的试题，在做题或学习的过程中有具体问题不懂的再来提问，这样对您的学习和掌握知识才是最有效果的。附件为1-10的参考答案。期待您学习后再次提问具体疑问！ 1.借：银行存款                  80000     贷：实收资本-甲投资者        80000 2.借：银行存款    40000     贷：长期借款    40000 3.借：财务费用   600          应付利息  1800       贷：银行存款  2400 4.借：在途物资——甲材料  32250                         ——乙材料  10750      应交税费——应交增值税（进项税额） 4470     贷：应付账款    47470 5.借：原材料——甲材料  32250                    ——乙材料  10750       贷：在途物资——甲材料  32250                          ——乙材料  10750 6.借：生产成本——A产品  20000                        ——B产品  30000          制造费用             8000          管理费用             7000       贷：原材料——甲材料   28000                       ——乙材料   37000 7.借：生产成本——A产品  20000                       ——B产品  10000          制造费用             3000          管理费用             5000          销售费用             2000       贷：应付职工薪酬——工资  40000 8.借：制造费用    7000          管理费用    4000          销售费用    2000       贷：累计折旧    13000 9.借：管理费用——办公费 3000      贷：库存现金             3000 10.本月制造费用合计=8000%2B3000%2B7000=18000元 按生产工人工资比例分配给A产品=18000/（20000%2B10000）*20000=12000元 按生产工人工资比例分配给B产品=18000/（20000%2B10000）*10000=6000元 借：生产成本——A产品  12000                     ——B产品   6000    贷：制造费用          18000

同学您好，这道成本还原涉及两步骤的还原，先将第三车间的半成品还原成第二车间的半成品、人工、制造费用，然后进一步将二车间的半成品还原成第一车间的材料、人工、制造费用