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Q

老师好，企业在小规模时候销售的，现在转一般纳税人后开票，收入怎么确认

2022-05-06 12:53

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-06 12:54

你好，转一般纳税人后开票，就需要按一般纳税人做收入分录

快账用户9910 追问 2022-05-06 12:57

转一般纳税人后，发票税率开错且跨月，次月红冲重开，是否会连续两个月无法正常申报

齐红老师解答 2022-05-06 12:58

你好，转一般纳税人后，是之前小规模时候的发票开错了吗？

快账用户9910 追问 2022-05-06 12:59

一般纳税人期间开的，4月份应开13%,开成3%了

齐红老师解答 2022-05-06 13:00

你好，税率错误，会导致无法正常申报的

快账用户9910 追问 2022-05-06 13:01

4月份不能正常申报，那5月呢，在5月红冲重新开具，能正常申报吗

齐红老师解答 2022-05-06 13:03

你好，需要从6月份开始，才可以正常申报

快账用户9910 追问 2022-05-06 13:04

不红冲可不可以

齐红老师解答 2022-05-06 13:05

你好，不可以。因为税率都错误了

快账用户9910 追问 2022-05-06 13:07

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-06 13:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

你好，转一般纳税人后开票，就需要按一般纳税人做收入分录

2022-05-06

你好，根据你的描述，应当按小规模的税率确认收入。但是开具发票的话，就只能是按一般纳税人的税率，因为无法回到小规模纳税人的情况开具发票的这样就相互矛盾的

2022-10-23

现在没有一般纳税人转小规模的政策。

2024-08-21

借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费-应交增值税2% 营业外收入1%

2024-12-14

企业在小规模纳税人期间取得的进项税发票，在一般纳税人期间不能抵扣进项税。

2023-04-25

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