演示账套

老师，小规模纳税人转为一般纳税人前有未确认的收入，现在确认收入，开票是按一般人税率还是小规模3%

2022-10-23 10:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-23 10:19

你好，根据你的描述，应当按小规模的税率确认收入。但是开具发票的话，就只能是按一般纳税人的税率，因为无法回到小规模纳税人的情况开具发票的这样就相互矛盾的

快账用户2955 追问 2022-10-23 10:22

比如有100万元未确认，现在一般人税率是9%,那如果按小规模纳税人确认收入为97万元，那税怎么交？

齐红老师解答 2022-10-23 10:26

你好，小规模纳税人确认收入为97万元，没有开具发票，是免征增值税的啊

快账用户2955 追问 2022-10-23 10:30

对现在小规模纳税人3%征收率是免征增值税的，但考虑当时是小规模人的时候是不免的，那现在一般人对这100万元应该怎么开票，怎么确认收入，老师帮忙写下分录呗，谢谢

齐红老师解答 2022-10-23 10:32

你好，这种情况无法开具发票（因为开具了发票，就是按一般纳税人的税率），确认收入分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入

快账用户2955 追问 2022-10-23 10:34

好的，明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-23 10:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

2022-10-23

银行按照一般纳税人的来交税。

2023-02-10

你好，是按照一般纳税人的税率交

2023-09-13

你好，之前确认过收入的业务还能开小规模时候的普票

2020-10-15

你好不可以的按一般纳税人的来

2021-09-16

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