老师，付房租时 借：应付账款-张三 贷：其他应收款-老板 老师摊销时做 借：管理费用-租赁费 贷：其他应收款-房租摊销 现在确认对方不能给开票了，那应付账款-张三怎么冲平呢

老师，应付账款-张三 收到的房租25000确认不能开发票了，也就是他的账上应该是0对吧，不能一直挂着25000

您好，摊销后就平了。房租没票只是税前不能抵扣，还得摊销。

老师，摊销时做的是 借：管理费用-租赁费 贷：其他应收款-摊销 那应付账款怎么平的呢

您好，会计分录： 借：其他应收款 贷：应付账款

我明白了老师，也就是上面正常摊销，然后还要做笔 借：其他应收款 贷：应付账款 这样其他应收款和应付账款都平了是吧，汇算清缴时无票调增就可以了对吧

您好，对的，是这样的。

老师，这个借：其他应收款 贷：应付账款科目是不是在每个月摊销后做这个分录

您好，一次全部转销，摊销分月做。

明白了老师，谢谢您！