1.烟丝加工厂代收代缴的消费税 (35%2B10.5)/(1-30%)*30%=19.50
某卷烟厂2019年9月委托某烟丝加工厂加工一批烟丝,卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同上注明成本6万元。烟丝加工完,卷烟厂提货时,支付加工费3000元,并支付了烟丝加工厂烟丝组成计税价格计算的消费税税额卷烟厂将这批加工好的烟丝全部用开生产甲类卷烟并用于销售,销售时向购货方开具的增值税专用发票注明数量40箱,价款600000元,增值税款102000元根据以上业务计算:(1)卷烟厂应纳消费税税:(2)受托方应纳的增值税额(烟丝消费税税率为30%,若卷烟消费税税率为56%,定额税额为每标准箱150元)。
某卷烟厂2019年9月委托某烟丝加工厂加工一批烟丝,卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同上注明成本6万元。烟丝加工完,卷烟厂提货时,支付加工费3000元,并支付了烟丝加工厂烟丝组成计税价格计算的消费税税额卷烟厂将这批加工好的烟丝全部用开生产甲类卷烟并用于销售,销售时向购货方开具的增值税专用发票注明数量40箱,价款600000元,增值税款102000元根据以上业务计算:(1)卷烟厂应纳消费税税:(2)受托方应纳的增值税额(烟丝消费税税率为30%,若卷烟消费税税率为56%,定额税额为每标准箱150元)。
【例】某卷烟厂2019年6月委托某烟丝加工厂加工一批烟丝,烟叶的成本金额为60000元,卷烟厂提货时支付的加工费用为3700元,并支付了烟丝加工厂按烟丝组成计税价格计算的消费税税款。当月,卷烟厂将烟丝的40%直接销售,60%用于生产甲类卷烟10标准箱并予以全部销售,向购货方开(甲变具的增值税专用发票上注明的价税合计款为101700元。计算卷烟厂销售卷烟应纳消费税税额。(烟丝消费税税率为30%,烟丝甲类卷烟消费税税率为56%,定额税率为150元/箱)。
某卷烟厂(増值税一般纳税人)主要生产销售卷烟,某月经营情况如下:1.将成本为35万元的烟叶全部交给某烟丝加工厂,委托加工烟丝。支付加工费,取得増值税专用发票上注明的加工费用10.5万元,受托方没有同类产品售价。2.上述委托加工烟丝全部收回后,一半用于生产A牌卷烟。本月销售A牌卷烟40标准箱给某批发商,不含税销售价3.5万元/标准箱。3.另一半委托加工的烟丝,收回后销售给乙厂,开出増值税专用发票上注明的销售额为32万元。该卷烟厂本月购进货物的进项税额是4.2万元。(増值税税率13%:烟丝消费税税率30%;A牌卷烟消费税比例税率56%,定额税率为150元/标准箱。)要求计算:1.烟丝加工厂代收代缴的消费税。2.该卷烟厂本月应纳消费税。3.本月应纳增值税。
某卷烟厂发出烟叶委托A厂加工成烟丝,合计200斤,加工费每斤60元(不含增值税),A厂同类烟丝不含税售价每斤450元。加工的烟丝本月全部收回,支付加工费并取得专用发票,其消费税已由A厂代收代缴。收回后100斤当月全部销售,每斤不含税售价500元;另100斤全部用于卷烟生产,本月生产卷烟3个标准箱,全部对外销售,每箱不含税售价2.5万元。烟丝的消费税税率30%,卷烟的消费税税率56%,每箱另收150元。计算该卷烟制造厂销售卷烟应纳消费税税额。麻烦直接回答
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
2.该卷烟厂本月应纳消费税 40*3.5*56%%2B40*150/10000%2B32*30%=88.60 88.60-19.50=69.10
3当月可以抵扣进项税4.2%2B10.5*13%=5.565 销项税是40*3.5*13%%2B32*13%=22.36 本月应纳增值税=22.36-5.565=16.795
好的,谢谢老师
不客气麻烦给予五星好评