建筑行业开具了9%的建筑发票为100万，异地预缴2%，可抵扣为48万材料（含税13%），劳务25万，普票14万，还要缴纳多少税费？共计9%税款=100/1.09×0.09=8.25万预缴2%税款=100/1.09×0.02=1.83万可抵扣税款=48/1.13×0.13=5.52万可抵扣劳务=25/1.03×0.03=0.73万8.25-1.83-5.52-0.73=0.17万，是不是只要交0.17万？其中预缴2%时没有扣除劳务预缴是否可以退税？

建筑行业开具了9%的建筑发票为100万，异地预缴2%，可抵扣为48万材料（含税13%），劳务25万，普票14万，还要缴纳多少税费？共计9%税款=100/1.09×0.09=8.25万预缴2%税款=100/1.09×0.02=1.83万可抵扣税款=48/1.13×0.13=5.52万可抵扣劳务=25/1.03×0.03=0.73万8.25-1.83-5.52-0.73=0.17万，是不是只要交0.17万？其中预缴2%时没有扣除劳务预缴是否可以退税？

某化妆品生产企业系增值税一般纳税人，2022年3月该企业发生如下业务∶（1）采取直接收款方式销售生产的A类面霜5000瓶，每瓶20克，每瓶不含税销售价300元。（2）销售生产的B类护肤液150箱，每箱20瓶，每瓶60毫升，每瓶含税售价565元，货物已发。（3）销售生产的C类面膜2000盒，每盒5片，已开具增值税专用发票，注明不含税价款160000元，款项尚未收到。（4）将A类面霜、B类护肤液各1瓶和C类面膜2片组成套装，以每套不含税价850元委托甲企业代销，已收到代销清单，当期代销800套，款项尚未收到，已向甲企业开具增值税专用发票。（5）将本企业生产的C类面膜100盒作为"三八妇女节"福利发放给本企业女职工。（6）以预收货款方式销售给某商场A牌高档香水200箱，不含税价款300万元，该批香水约定4月发出。（其他相关资料∶高档化妆品的消费税税率为15%；企业当期可抵扣的进项税额为25万元）要求∶根据上述资料，按照下列序号回答问题。判断业务（1）-（6）该企业当月是否缴纳增值税、消费税?如需缴纳，请分别计算税额。（7）计算当月应缴纳增值税额

老师好！请教个问题：我们是建筑劳务公司，上月有开一张票 280万（9%税率）。这是21年以前异地项目的尾款。因公司目前的业务基本都是简易项目的，所以可以抵扣的进项发票很少，只有部分房租水电费。 我想问下，就是这次开的这个发票，我不勾选抵扣的（系统里有可以抵扣的，但是我不勾，因为这些进项也不属于这个项目的）直接异地预缴2%后，7%在本地直接交税这样有问题吗？

老师，25年1月份，开具出去了一张9%的工程发票，金额300万，销项税额为247706.14元，进项税额为247659.21元，属于异地工程，申报1月的报表时，税务申报表是按照9%的销项申报的，1月份缴纳了47.21元的税款，预缴的2%是没有从报表扣除的，目前3月份了，预缴的这部分我是需要重新更正报表，还是3月份可以把多抵扣的进项税额做进项税额转出？？？

被挂靠方（公司）承接工程，挂靠方（实际施工方）以被挂靠方名义施工。被挂靠方向业主开具发票，不含税金额100万，销项税额9万（税率9%）。异地预缴增值税2万（按2%预征率）。挂靠方向被挂靠方提供进项发票，税额9万。被挂靠方从应付给挂靠方的工程款中扣下了9万销项税。现在要计算应退还给挂靠方的税款。 关键点在于：被挂靠方实际需要缴纳的增值税是多少？应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 = 9万 - 9万 - 2万 = -2万。也就是说，应纳税额为0，且还有2万留抵税额（多缴了）。这2万留抵税额属于被挂靠方，但本质上是由挂靠方承担的（因为进项发票是挂靠方提供的，预缴税款也可能由挂靠方支付）。那么，被挂靠方应该退还给挂靠方多少钱？ 预缴的2万，要退回给挂靠方吗？