演示账套

老师，25年1月份，开具出去了一张9%的工程发票，金额300万，销项税额为247706.14元，进项税额为247659.21元，属于异地工程，申报1月的报表时，税务申报表是按照9%的销项申报的，1月份缴纳了47.21元的税款，预缴的2%是没有从报表扣除的，目前3月份了，预缴的这部分我是需要重新更正报表，还是3月份可以把多抵扣的进项税额做进项税额转出？？？

2025-04-05 20:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-04-05 20:45

您好，更正申报1月份，在“预缴税款”栏（主表第28栏）填写6万元，重新计算应纳税额。更正后应纳税额 = 销项247,706.14 - 进项247,659.21 - 预缴60,000 = -59,953.07元（形成留抵）。原已缴纳的47.21元可申请退税或留抵后期。

快账用户8965 追问 2025-04-05 20:47

老师，这个去大厅弄，还是自己走线上就可以？？？

齐红老师解答 2025-04-05 20:48

您好，自己在电子税务局就可以更正申报的

快账用户8965 追问 2025-04-05 20:54

先更正再申请退税吗？？？

齐红老师解答 2025-04-05 20:56

您好，是的得先更正再退税

快账用户8965 追问 2025-04-05 21:10

老师，形成的留底，应该填写在2月份的那一栏？？？

齐红老师解答 2025-04-05 21:14

您好，2月及以后申报时：·主表第13栏”上期留抵税额”：自动带出1月的留抵59,953.07元，可用于抵减2月及以后的应纳税额。

快账用户8965 追问 2025-04-05 21:16

老师，我更正了1月份，1月份形成的留底税没有自动带出来，是不是要等税务局上班才可以啊？

快账用户8965 追问 2025-04-05 21:17

这是1月份的

齐红老师解答 2025-04-05 21:18

您好，那等周一再申报，周末没有人维护后台

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