老师好，21年1月份有部分支出，是20年的业务产生的费用或成本，20年未记成本也未记应付账款，21年1月份直接付了，因为这些成本没有取得税前扣除的凭证，这种业务用以前年度损益调整科目做帐，是不是不影响企业所得税？（增加了20年的成本，但又是必须纳税调增，所以对企业所得税没影响）
您好，您二一年的业务的话，你二零年没做账，那光做到2021年了，你要税前调整的话，它会增加你的利润，然后你需要多交税的。
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老师你好我们19年发票查出来有问题，22年1月更正了企业所得税申报表，也补缴了税款。请问下面这个补缴税款的凭证是否正确？另外有40万调增的收入需要怎么记账呢？因为小企业会计准则没有以前年度损益这个科目了。怎么把40万调增的收入记入但是又不影响今年的损益呢
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老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
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老师好，21年1月份有部分支出，是20年的业务产生的费用或成本，20年未记成本也未记应付账款，21年1月份直接付了，因为这些成本没有取得税前扣除的凭证，这种业务用以前年度损益调整科目做帐，是不是不影响企业所得税？（增加了20年的成本，但又是必须纳税调增，所以对企业所得税没影响）
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我是小规模公司，去年三月份成立，九月份支付了全年的房租，并且对方开具了房屋租赁发票，我直接计入到了管理费用，没有分摊，现在我要怎么调账，我们软件没有以前年度损益调整科目，也增加不了，我要做哪些分录，，是不是还要调整企业所得税
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老师，我在接一家公司的账时候发现22年的某月前会计记的主营业务成本少入了一个0导致成本结转少了20多万。按22年情况其实不用交企业所得税。但是因为少了20多万成本需交企业所得税。在今年我订正的时候入的是借方未分配利润调整，老师请问我这样订正是否正确？对于这个多交的企业所得税有没有什么办法可以退？我订正到未分配利润是不会影响本年利润，从而没办法弥补今年的企业所得税抵扣数，是这样吗？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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是20年的成本，支出，支出怎么会增加利润？21年用以前年度损益调整科目做的帐
你好，如果你做到以前年度损益调整里了，然后他会归到利润分配，未分配利润里面是不影响2021年的所得税的。
象这种需要调增的成本，用以前年度损益调整做账，成本和调增金额一致，也不影响20年的企业所得税吧？用以前年度损益调整科目，是不是21年的年报报表，要把以前年度损益调整的金额，调到20年的期末余额里？
你好，正常像你这种情况呀，你当时就应该调整二零年的汇算表格的。
我是后面接手的。用以前年度损益调整科目，会导致年报报表不衔接，末分配利润的金额跟上年有变化。已经用了以前年度损益调整科目，是不是在21年的年报时耍调整20年的期末（21年的期初）余额？
你好，正常这种不用调整的，这样带着就可以的。