老师好，21年1月份有部分支出，是20年的业务产生的费用或成本，20年未记成本也未记应付账款，21年1月份直接付了，因为这些成本没有取得税前扣除的凭证，这种业务用以前年度损益调整科目做帐，是不是不影响企业所得税？（增加了20年的成本，但又是必须纳税调增，所以对企业所得税没影响）
您好，您二一年的业务的话，你二零年没做账，那光做到2021年了，你要税前调整的话，它会增加你的利润，然后你需要多交税的。
-
Q
老师你好我们19年发票查出来有问题，22年1月更正了企业所得税申报表，也补缴了税款。请问下面这个补缴税款的凭证是否正确？另外有40万调增的收入需要怎么记账呢？因为小企业会计准则没有以前年度损益这个科目了。怎么把40万调增的收入记入但是又不影响今年的损益呢
-
Q
老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
-
Q
老师好，21年1月份有部分支出，是20年的业务产生的费用或成本，20年未记成本也未记应付账款，21年1月份直接付了，因为这些成本没有取得税前扣除的凭证，这种业务用以前年度损益调整科目做帐，是不是不影响企业所得税？（增加了20年的成本，但又是必须纳税调增，所以对企业所得税没影响）
-
Q
我是小规模公司，去年三月份成立，九月份支付了全年的房租，并且对方开具了房屋租赁发票，我直接计入到了管理费用，没有分摊，现在我要怎么调账，我们软件没有以前年度损益调整科目，也增加不了，我要做哪些分录，，是不是还要调整企业所得税
-
Q
老师，我在接一家公司的账时候发现22年的某月前会计记的主营业务成本少入了一个0导致成本结转少了20多万。按22年情况其实不用交企业所得税。但是因为少了20多万成本需交企业所得税。在今年我订正的时候入的是借方未分配利润调整，老师请问我这样订正是否正确？对于这个多交的企业所得税有没有什么办法可以退？我订正到未分配利润是不会影响本年利润，从而没办法弥补今年的企业所得税抵扣数，是这样吗？
热门问答 更多>
-
你好老师个体户经营超市购买的水果蔬菜损耗怎么计算出来
-
你好老师小规模纳税人固定资产已折旧完现在已经报废会计分录怎么做 购冰柜3200元累计折旧1200元净资产是800元
-
未分配期末余额=未分配的期初数+利润表里的净利润对吗
-
一家汽车4S店，在销售车时几乎都会赠送汽车精品，我都可以视同销售吗，账务怎么处理老师
-
老师 某公司以其自产电子产品390台作为福利发给员工 该产品每台生产成本为1200元 每台市场售价1500 公司有职工300名 车间管理人员20名 行政管理人员40名 销售人员30名 计提 借生产成本 508500 制造费用33900 管理费用67800 销售费用50850 贷应付职工薪酬—非货币性福利661050 我不明白这些数是怎么计算出来的
-
超豪华小汽车零售加征交的消费税率是10%固定的吗还是？
-
老师，最近遇到了一些问题，一家供应链公司（小规模）旗下有几家独立的餐饮门店，只做供应链这边的账，现在只有进销存系统（找农产品市场采购和出库的差额正常范围是多少，怎么做财务分析）；跟旗下的餐饮公司开发票要注意的问题；把下面的餐饮公司和车间当成我们的客户怎么做账
-
老师好，我们上个月有两张销项发票做账了，月初也申报了，现在发票有误冲红重开了，这几张发票要怎么处理
-
老师 我们是做塑料桶的，有注塑废气监测，由第三方出具检测报告，非甲烷总烃是不是不在环保税的征税范围里面。好像信息采集里面没有找到
-
A供应商在B平台卖货，B平台按以销售价减成本价的差额开具6点税票给A，（A在此环节做账分录：收到钱，借：银行，贷：预收，开票，：预收，贷：收入和税，支付成本价：借：预收，贷：银行）某月，B对某公益性组织捐赠现金，A供应商对B的这次捐赠提供货物赞助，以在B平台销售的货物按成本价开票给A，不打款，抵赞助款，请写出A公司所有环节的账务处理，请问A公司预收账款怎么平账
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是20年的成本，支出，支出怎么会增加利润？21年用以前年度损益调整科目做的帐
你好，如果你做到以前年度损益调整里了，然后他会归到利润分配，未分配利润里面是不影响2021年的所得税的。
象这种需要调增的成本，用以前年度损益调整做账，成本和调增金额一致，也不影响20年的企业所得税吧？用以前年度损益调整科目，是不是21年的年报报表，要把以前年度损益调整的金额，调到20年的期末余额里？
你好，正常像你这种情况呀，你当时就应该调整二零年的汇算表格的。
我是后面接手的。用以前年度损益调整科目，会导致年报报表不衔接，末分配利润的金额跟上年有变化。已经用了以前年度损益调整科目，是不是在21年的年报时耍调整20年的期末（21年的期初）余额？
你好，正常这种不用调整的，这样带着就可以的。